Калькулятор зарплати в Польщі: брутто в нетто з PIT і ZUS
Введіть зарплату брутто за трудовим договором (umowa o pracę), і калькулятор покаже, скільки працівник отримає на руки і скільки він коштує роботодавцю. Ставки та суми на 2026 рік. Під результатом є розрахунок по місяцях, тому що у високих зарплат податок і внески змінюються протягом року.
Трудовий договір (umowa o pracę), 2026 рік. Працівник подав PIT-2, живе там само, де працює (KUP 250 zł), йому вже виповнилося 26 років, він не бере участі в PPK. У фірмі до 9 застрахованих (wypadkowa 1,67%).
Брутто нижче мінімальної зарплати 2026 року (4 806 zł). За повний місяць на повній ставці платити менше не можна, тож розрахунок підходить для неповної ставки. Fundusz Pracy і Fundusz Solidarnościowy не нараховано. Їх сплачують, якщо у працівника є інші договори і загальна база внесків від 4 806 zł.
Медичний внесок зменшено: при такій зарплаті він не може бути більшим за податок, порахований за правилами 2021 року.
За рік дохід перевищить 120 000 zł: в останні місяці податок вищий, а нетто нижче. Дивіться розрахунок по місяцях.
За рік брутто перевищить 282 600 zł: в останні місяці пенсійний і рентовий внески не сплачуються. Дивіться розрахунок по місяцях.
| Утримання з працівника | zł |
|---|---|
| Брутто | … |
| Пенсійний внесок, 9,76% | … |
| Рентовий внесок, 1,5% | … |
| Хворобовий внесок, 2,45% | … |
| Медичний внесок, 9% | … |
| Прибутковий податок (PIT) | … |
| На руки | … |
| Внески роботодавця понад брутто | zł |
|---|---|
| Пенсійний внесок, 9,76% | … |
| Рентовий внесок, 6,5% | … |
| Від нещасних випадків (wypadkowa), 1,67% | … |
| Fundusz Pracy і Fundusz Solidarnościowy, 2,45% | … |
| FGŚP, 0,1% | … |
| Вартість для роботодавця | … |
Розрахунок по місяцях на 2026 рік
| Місяць | Брутто | ZUS працівника | Медичний | PIT | На руки | Вартість |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Січень | … | … | … | … | … | … |
| Лютий | … | … | … | … | … | … |
| Березень | … | … | … | … | … | … |
| Квітень | … | … | … | … | … | … |
| Травень | … | … | … | … | … | … |
| Червень | … | … | … | … | … | … |
| Липень | … | … | … | … | … | … |
| Серпень | … | … | … | … | … | … |
| Вересень | … | … | … | … | … | … |
| Жовтень | … | … | … | … | … | … |
| Листопад | … | … | … | … | … | … |
| Грудень | … | … | … | … | … | … |
| За рік | … | … | … | … | … | … |
Розрахунок орієнтовний, це не податкова консультація. Калькулятор рахує повний місяць в одного роботодавця з січня, без лікарняних, премій, інших доходів і пільг з PIT, працівник молодший за 55 років (жінки) або 60 років (чоловіки). Точну суму показує розрахунковий лист.
Як рахує калькулятор
Формула та сама, що в офіційному прикладі на biznes.gov.pl, і для мінімальної зарплати результат збігається з ним до гроша.
- З брутто віднімаються внески ZUS працівника: пенсійний 9,76%, рентовий 1,5% і хворобовий 2,45%, разом 13,71%.
- Медичний внесок (składka zdrowotna) становить 9% від брутто за вирахуванням ZUS. Податок він не зменшує.
- З брутто віднімають ZUS працівника і витрати на отримання доходу (KUP) 250 zł, а результат округлюють до злотого. Це база податку.
- Прибутковий податок (PIT) дорівнює 12% від бази. Якщо працівник подав роботодавцю заяву PIT-2, податок зменшують на 300 zł. Підсумок округлюють до злотого. Коли дохід у цього роботодавця з початку року перевищує 120 000 zł, перевищення оподатковується за ставкою 32%.
- Понад брутто роботодавець сплачує пенсійний внесок 9,76%, рентовий 6,5%, внесок від нещасних випадків (wypadkowa) 1,67%, Fundusz Pracy і Fundusz Solidarnościowy 2,45% та FGŚP 0,1%. Разом 20,48%.
Приклад: мінімальна зарплата 4 806 zł
З 1 січня 2026 року мінімальна зарплата в Польщі становить 4 806 zł брутто. З неї утримують:
- ZUS працівника 658,91 zł;
- медичний внесок 373,24 zł;
- PIT 168 zł.
На руки працівник отримує 3 605,85 zł. Роботодавець доплачує 984,28 zł внесків, і повна вартість працівника виходить 5 790,28 zł. Ті самі суми наводить biznes.gov.pl.
Чому нетто змінюється протягом року?
Зарплата може бути однаковою весь рік, а сума на руки при цьому змінюється. Справа у двох річних порогах, і таблиця по місяцях їх враховує.
- 120 000 zł доходу з початку року. Доходом тут вважається брутто мінус ZUS працівника і KUP. З перевищення цієї суми податок рахується за ставкою 32% замість 12%, і в останні місяці року на руки виходить менше. Це стосується зарплат від 11 879 zł на місяць. 300 zł за PIT-2 віднімаються і після порогу.
- 282 600 zł брутто з початку року. Це стеля для пенсійного і рентового внесків на 2026 рік. Коли брутто її перевищує (при зарплаті понад 23 550 zł на місяць), ці два внески до кінця року не сплачують ні працівник, ні роботодавець. Інші внески рахуються як раніше. Медичний внесок і податок після цього трохи зростають, бо ZUS утримують менше.
Калькулятор рахує так, ніби працівник працює в одного роботодавця з січня. Поріг 120 000 zł для утримань рахується в кожного роботодавця окремо, а в річній декларації за всіма доходами разом. Стеля 282 600 zł рахується за всіма договорами працівника разом. Якщо він прийшов у фірму в середині року або працює ще десь, суми по місяцях будуть іншими.
Коли на руки вийде інша сума?
Калькулятор рахує найчастіший випадок. Якщо у працівника інші умови, сума буде іншою. Нижче приклади для тих самих 4 806 zł брутто.
Працівник не подав PIT-2
Тоді роботодавець не зменшує податок на 300 zł на місяць, і на руки виходить 3 305,85 zł. Якщо зменшення не застосовує й інший роботодавець, ці 300 zł на місяць повернуться після річної декларації PIT-37.
Працівнику ще немає 26 років
Зарплата брутто до 85 528 zł на рік звільнена від PIT. Ліміт спільний для трудового договору і договору zlecenie. Роботодавець застосовує пільгу сам, заява не потрібна. Проте внески ZUS і медичний внесок утримуються як звичайно, тож на руки виходить 3 773,85 zł. Калькулятор рахує без цієї пільги.
Працівник живе в іншому населеному пункті
Якщо працівник живе в іншому населеному пункті, ніж той, де розташоване його місце роботи, і не отримує надбавку за роздільне проживання (dodatek za rozłąkę), він може подати роботодавцю заяву (oświadczenie). Тоді KUP становитимуть 300 zł замість 250 zł. Різниця невелика. Податок стане меншим на 6 zł на місяць, на руки 3 611,85 zł.
Працівник бере участь у PPK
Із зарплати утримується 2% у PPK, а роботодавець додає 1,5% від себе. Причому внесок роботодавця вважається доходом працівника, і з нього утримують PIT у тому місяці, коли гроші перерахували в PPK. Якщо зарплату в цьому місяці вже виплатили, податок із цього внеску може вийти до доплати в річній декларації. На руки виходить 3 501,73 zł, вартість для роботодавця 5 862,37 zł.
У фірмі 10 і більше застрахованих
Якщо минулого року у фірмі було в середньому 10 і більше застрахованих, внесок від нещасних випадків (wypadkowa) у неї свій: ставка групи ризику від 0,67% до 3,33% залежно від виду діяльності, помножена на коефіцієнт від 0,5 до 1,5. Ставку на рік (з квітня по березень) повідомляє ZUS. Поки фірма не подавала до ZUS три роки поспіль відомості ZUS IWA, вона сплачує ставку своєї групи без коефіцієнта. При ставці 0,67% працівник із зарплатою 4 806 zł обійдеться в 5 742,22 zł, при 3,33% у 5 870,06 zł. Сума на руки від ставки не залежить.
Чому в розрахунковому листі інша сума?
Наприклад, місяць був неповним або в ньому були лікарняні, премії, понаднормові чи утримання із зарплати. Калькулятор рахує повний місяць без усього цього. Точну суму показує розрахунковий лист (pasek wynagrodzenia).
Які податки і внески утримуються із зарплати і як читати розрахунковий лист, докладно розбираємо у статті Податок на зарплату в Польщі: як розрахувати брутто і нетто.