PIT для українців у Польщі

Повний посібник з оформлення та подання декларації

Ви приїхали до Польщі, влаштувалися працювати, почали заробляти. І раптом — лист із загадковим словом PIT. Що це таке? Навіщо це вам потрібно? І як розібратися в податках, якщо ви українець, який тільки освоює нову країну? Ця стаття — ваш путівник польською податковою системою. Ми розберемо крок за кроком: від суті прибуткового податку до тонкощів податкової декларації. Навіть якщо податки для вас темний ліс, після прочитання ви будете впевнені в кожному кроці. А ще дізнаєтесь, як заощадити завдяки податковим пільгам. Погнали!

Бажаєте довірити бухгалтерію експертам? Усі деталі на сторінці

Що таке PIT та чому він важливий для українців?

PIT для українців — це Personal Income Tax, або прибутковий податок, який сплачують усі, хто заробляє у Польщі. Офіційно він регулюється законом «Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych» від 26 липня 1991 року, стаття 3. Якщо ви живете в Польщі більше 183 днів на рік, ви податковий резидент. Тоді весь ваш дохід навіть з України потрапляє під польський PIT. Але є нюанс. Між Польщею та Україною діє угода про уникнення подвійного оподаткування (ратифікована у 1993 році, стаття 4). Чи працювали віддалено на українську фірму? Доведіть, що ваш «центр життєвих інтересів» залишився в Україні, наприклад, через договір оренди житла у Києві чи довідку про сім'ю. Тоді цей дохід звільнять від PIT у Польщі. Для цього потрібно подати форму ZAP-3 із поясненням до податкової.

Платити податок зобов'язані всі, хто отримує прибуток від польських джерел. Це може бути зарплата, гонорар чи навіть виплати за цивільно-правовими договорами. Технічно податок утримує роботодавець щомісяця — це називається «zaliczka na podatek». Але щорічно ви перевіряєте, чи правильно все порахували.

Особливості податкового статусу українців

З лютого 2022 року до Польщі ринув потік українців. Багато хто отримав статус тимчасового захисту та PESEL UKR згідно із законом «O pomocy obywatelom Ukrainy» від 12 березня 2022 року. Це впливає на податки. Якщо ви біженець з PESEL UKR і не провели у Польщі 183 дні, ви нерезидент. Тоді доходи українців оподатковуються лише за польськими джерелами. Наприклад, зарплата у польській фірмі – так, а гонорар від українського замовника – немає.

Але якщо ви працюєте в Польщі за трудовим договором (umowa o pracę) або підрядом (umowa zlecenie), ваш дохід підпадає під PIT. Технічна деталь: ставка податку залежить від суми. А ще соціальні виплати, на зразок 500+ чи допомоги від UNHCR, звільнені від податку за статтею 21, пункт 1 закону про PIT. Це важливо для біженців, які живуть на посібники. Перевірити свій статус можна в системі e-US через профіль PESEL – там відображається ваш податковий резидентський код.

Основні форми: PIT-11 та PIT-37

Щороку роботодавець видає PIT-11 для українців. Це є ключовим документом. У ньому – ваш дохід brutto (до відрахувань), утриманий податок та внески до ZUS (страхування). Форма надходить до 28 лютого наступного року. За 2024 рік, наприклад, дедлайн – 28 лютого 2025 року. Технічно PIT-11 формується в системі Płatnik, яку використовують польські бухгалтерії. Якщо роботодавець тягне з видачею, нагадайте йому про статтю 9 Kodeks Pracy – це його обов'язок. Нема документа? Запишіть запит в Urząd Skarbowy з номером NIP роботодавця.

Далі ваша черга. PIT-37 для українців – це річна декларація. Ви берете дані з PIT-11 та заповнюєте форму. Термін подачі – з 15 лютого по 30 квітня. За 2024 це буде до 30 квітня 2025 року. У PIT-37 ви вказуєте дохід (pole 67), утриманий податок (pole 112) та застосовуєте відрахування. Наприклад, неоподатковуваний мінімум 30 000 PLN вноситься в pole 126. Якщо працювали на двох роботах, підсумуйте дані з усіх PIT-11. Помилка у розрахунках? Штраф від 301,50 PLN за статтею 56 Kodeks Karny Skarbowy.

Є ще PIT-2 для українців. Це не декларація, а заява роботодавцю. Ви подаєте його, щоб щомісяця враховувати неоподатковуваний мінімум. Технічно, PIT-2 знижує zaliczka na podatek на 2 500 PLN на рік (1/12 від 30 000 PLN). Але подати його потрібно до початку виплат чи у січні.

Як вважається податок та які є пільги?

Тепер до цифр. Польща використовує прогресивну шкалу за статтею 27 закону про PIT. Дохід до 120 000 PLN на рік – ставка 12%. Понад - 32%. Формула проста: (дохід – 30 000 PLN) × 0,12. Приклад: заробили 50 000 злотих за 2024 рік. Віднімаємо 30 000 PLN (неоподатковуваний мінімум). Залишається 20 000 злотих. Податок = 20000 × 0,12 = 2400 PLN. Якщо дохід 150 000 PLN, то: перші 120 000 PLN - 12% (10 800 PLN), а 30 000 PLN - 32% (9 600 PLN). Разом 20400 PLN.

Податкові пільги – це ваш бонус. Молоді до 26 років – звільнення до 85 528 PLN на рік (artykuł 21, punkt 148). Четверо дітей? Нульовий PIT за програмою Rodzina 4+ (artykuł 27ea). Переїхали на ПМП? Відрахування 7 066 PLN за перший рік за ulga na powrót. А ще можна вирахувати витрати: інтернет (760 PLN на рік), курси мови (faktura VAT потрібна). Ці дані вносяться PIT-37, pole 127-130.

Як подати декларацію: покроково

Оформлення PIT починається з підготовки. Вам потрібні PIT-11, PESEL чи NIP. Найкращий спосіб - онлайн через Twój e-PIT. Система запущена у 2019 році на базі e-US. З 15 лютого 2025 року вона автоматично завантажить ваші дані із PIT-11.

Перевірте поля: доход (Krajowe źródła), податок (Zaliczka pobrana). Додайте пільги у розділі «Odliczenia». Наприклад, за дитину – 1 112 PLN на рік на кожну.

Технічний момент: для входу потрібен PESEL та сума доходу з минулого року. Ні PESEL? Використовуйте NIP та e-podpis.

Ручний варіант – програма e-pity.pl. Вона вважає податки з точністю до злотого та перевіряє помилки. Наприклад, якщо забули вирахування, програма підсвітить поле червоним.

Подання декларації онлайн займає 15 хвилин. Вкажіть рахунок IBAN (26 цифр, починається з PL) для повернення. Гроші прийдуть за 45 днів.

Паперовий варіант до податкової інспекції (Urząd Skarbowy) – до 3 місяців. Збережіть PDF з UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) – це ваш «чек».

Помилки, яких варто уникати

Новачки часто плутають статус. Провели 200 днів у Польщі, але вважаєте себе нерезидентом? Податкова перерахує та донарахує за статтею 45, пункт 4. Пропустили дедлайн 30 квітня? Штраф від 301,50 PLN до 6030 PLN, якщо справа дійде до суду. Немає PIT-11? Запитайте у роботодавця через e-mail з копією Urząd Skarbowy. Технічна деталь: податкова може перевірити дані через систему KAS (Krajowa Administracja Skarbowa). Помилки у заповненні PIT на кшталт невірного PESEL або суми призводять до "wezwanie do korekty". Виправити потрібно за 14 днів.

Віддалена робота в Україні — ще одна пастка. Без довідки про податки в Україні вас обкладуть PIT у Польщі. Доведіть центр інтересів через ZAP-3 та договір з українським роботодавцем.

Поради від експерта

Хочете заощаджувати час? Для віддаленої роботи в Україні подайте форму CFD-1 до польської податкової. Це підтверджує, що дохід враховано в Україні.

Слідкуйте за новинами. У 2025 році можуть підняти неоподатковуваний мінімум до 32 000 PLN – проект уже в Сеймі (numer druku 543). Перевіряйте podatki.gov.pl раз на квартал. Там публікують zmiany w PIT.

Бажаєте довірити бухгалтерію експертам? Усі деталі на сторінці

Висновок

PIT для українців — це не біль голови, а шанс розібратися в податках і навіть повернути гроші. Завітайте у свій PIT-11 за 2024 рік прямо зараз. Підготуйтеся до PIT-37 у лютому 2025 року. Не соромтеся писати до податкової інспекції чи запитувати у колег. Польська система складна, але мільйони справляються. Тепер ви знаєте, як це працює. Удачі з податками та до нового податкового сезону!

Відгуки наших клієнтів

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі