PIT для українців у Польщі - коли розраховують ПІТ 11 у 2026

Повний посібник з оформлення та подання декларації

Ви приїхали до Польщі, влаштувалися працювати, почали заробляти. І раптом — лист із загадковим словом PIT. Що це таке? Навіщо це вам потрібно? І як розібратися в податках, якщо ви українець, який тільки освоює нову країну? Ця стаття — ваш путівник польською податковою системою. Ми розберемо крок за кроком: від суті прибуткового податку до тонкощів податкової декларації. Навіть якщо податки для вас темний ліс, після прочитання ви будете впевнені в кожному кроці. А ще дізнаєтесь, як заощадити завдяки податковим пільгам. Цей матеріал допоможе розібратися, що таке ПІТ в Польщі. Погнали!

Бажаєте довірити бухгалтерію експертам? Усі деталі на сторінці

Що таке PIT та чому він важливий для українців?

PIT для українців — це Personal Income Tax, або прибутковий податок, який сплачують усі, хто заробляє у Польщі. Офіційно він регулюється законом «Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych» від 26 липня 1991 року, стаття 3. Якщо ви живете в Польщі більше 183 днів на рік, ви податковий резидент. Тоді весь ваш дохід навіть з України потрапляє під польський PIT. Але є нюанс. Між Польщею та Україною діє угода про уникнення подвійного оподаткування (ратифікована у 1993 році, стаття 4). Чи працювали віддалено на українську фірму? Доведіть, що ваш «центр життєвих інтересів» залишився в Україні, наприклад, через договір оренди житла у Києві чи довідку про сім'ю. Тоді цей дохід звільнять від PIT у Польщі. Для цього потрібно подати форму ZAP-3 із поясненням до податкової.

Платити податок зобов'язані всі, хто отримує прибуток від польських джерел. Це може бути зарплата, гонорар чи навіть виплати за цивільно-правовими договорами. Технічно податок утримує роботодавець щомісяця — це називається «zaliczka na podatek». Але щорічно ви перевіряєте, чи правильно все порахували.

Особливості податкового статусу українців

З лютого 2022 року до Польщі ринув потік українців. Багато хто отримав статус тимчасового захисту та PESEL UKR згідно із законом «O pomocy obywatelom Ukrainy» від 12 березня 2022 року. Це впливає на податки. Якщо ви біженець з PESEL UKR і не провели у Польщі 183 дні, ви нерезидент. Тоді доходи українців оподатковуються лише за польськими джерелами. Наприклад, зарплата у польській фірмі – так, а гонорар від українського замовника – немає.

Але якщо ви працюєте в Польщі за трудовим договором (umowa o pracę) або підрядом (umowa zlecenie), ваш дохід підпадає під PIT. Технічна деталь: ставка податку залежить від суми. А ще соціальні виплати, на зразок 500+ чи допомоги від UNHCR, звільнені від податку за статтею 21, пункт 1 закону про PIT. Це важливо для біженців, які живуть на посібники. Перевірити свій статус можна в системі e-US через профіль PESEL – там відображається ваш податковий резидентський код.

Основні форми: PIT-11 та PIT-37

Щороку роботодавець видає PIT-11 для українців. Це є ключовим документом. У ньому – ваш дохід brutto (до відрахувань), утриманий податок та внески до ZUS (страхування). Форма надходить до 28 лютого наступного року. За 2024 рік, наприклад, дедлайн – 28 лютого 2025 року. Часто питають: коли розраховують ПІТ 11 — зазвичай роботодавець і бухгалтерія підсумовують дані за рік у січні–лютому, а документ має бути переданий до кінця лютого. Технічно PIT-11 формується в системі Płatnik, яку використовують польські бухгалтерії. Якщо роботодавець тягне з видачею, нагадайте йому про статтю 9 Kodeks Pracy – це його обов'язок. Нема документа? Запишіть запит в Urząd Skarbowy з номером NIP роботодавця.

Далі ваша черга. PIT-37 для українців – це річна декларація. Ви берете дані з PIT-11 та заповнюєте форму. Термін подачі – з 15 лютого по 30 квітня. За 2024 це буде до 30 квітня 2025 року. У PIT-37 ви вказуєте дохід (pole 67), утриманий податок (pole 112) та застосовуєте відрахування. Наприклад, неоподатковуваний мінімум 30 000 PLN вноситься в pole 126. Якщо працювали на двох роботах, підсумуйте дані з усіх PIT-11. Помилка у розрахунках? Штраф від 301,50 PLN за статтею 56 Kodeks Karny Skarbowy.

Є ще PIT-2 для українців. Це не декларація, а заява роботодавцю. Ви подаєте його, щоб щомісяця враховувати неоподатковуваний мінімум. Технічно, PIT-2 знижує zaliczka na podatek на 2 500 PLN на рік (1/12 від 30 000 PLN). Але подати його потрібно до початку виплат чи у січні.

Як вважається податок та які є пільги?

Тепер до цифр. Польща використовує прогресивну шкалу за статтею 27 закону про PIT. Дохід до 120 000 PLN на рік – ставка 12%. Понад - 32%. Формула проста: (дохід – 30 000 PLN) × 0,12. Приклад: заробили 50 000 злотих за 2024 рік. Віднімаємо 30 000 PLN (неоподатковуваний мінімум). Залишається 20 000 злотих. Податок = 20000 × 0,12 = 2400 PLN. Якщо дохід 150 000 PLN, то: перші 120 000 PLN - 12% (10 800 PLN), а 30 000 PLN - 32% (9 600 PLN). Разом 20400 PLN. На цих прикладах легко побачити, як розрахувати ПІТ 11: показники у довідці відображають ті самі ставки, межі та авансові платежі.

Податкові пільги – це ваш бонус. Молоді до 26 років – звільнення до 85 528 PLN на рік (artykuł 21, punkt 148). Тому довідка ПІТ 11 до 26 років часто містить нульові аванси в межах ліміту звільнення. Четверо дітей? Нульовий PIT за програмою Rodzina 4+ (artykuł 27ea). Переїхали на ПМП? Відрахування 7 066 PLN за перший рік за ulga na powrót. А ще можна вирахувати витрати: інтернет (760 PLN на рік), курси мови (faktura VAT потрібна). Ці дані вносяться PIT-37, pole 127-130.

Як подати декларацію: покроково

Оформлення PIT починається з підготовки. Вам потрібні PIT-11, PESEL чи NIP. Найкращий спосіб - онлайн через Twój e-PIT. Система запущена у 2019 році на базі e-US. З 15 лютого 2025 року вона автоматично завантажить ваші дані із PIT-11.

Перевірте поля: доход (Krajowe źródła), податок (Zaliczka pobrana). Додайте пільги у розділі «Odliczenia». Наприклад, за дитину – 1 112 PLN на рік на кожну. Цю опцію часто шукають як ПІТ на дітей в Польщі.

Технічний момент: для входу потрібен PESEL та сума доходу з минулого року. Ні PESEL? Використовуйте NIP та e-podpis.

Ручний варіант – програма e-pity.pl. Вона вважає податки з точністю до злотого та перевіряє помилки. Наприклад, якщо забули вирахування, програма підсвітить поле червоним.

Подання декларації онлайн займає 15 хвилин. Вкажіть рахунок IBAN (26 цифр, починається з PL) для повернення. Гроші прийдуть за 45 днів. Це також відповідає на запитання як повернути ПІТ 11 для українців.

Паперовий варіант до податкової інспекції (Urząd Skarbowy) – до 3 місяців. Збережіть PDF з UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) – це ваш «чек».

Помилки, яких варто уникати

Новачки часто плутають статус. Провели 200 днів у Польщі, але вважаєте себе нерезидентом? Податкова перерахує та донарахує за статтею 45, пункт 4. Пропустили дедлайн 30 квітня? Штраф від 301,50 PLN до 6030 PLN, якщо справа дійде до суду. Немає PIT-11? Запитайте у роботодавця через e-mail з копією Urząd Skarbowy. Технічна деталь: податкова може перевірити дані через систему KAS (Krajowa Administracja Skarbowa). Помилки у заповненні PIT на кшталт невірного PESEL або суми призводять до "wezwanie do korekty". Виправити потрібно за 14 днів. Також не плутайте форми: ПІТ 11 на дітей — некоректний термін, адже дитяча пільга застосовується у PIT-37, а не у PIT-11.

Віддалена робота в Україні — ще одна пастка. Без довідки про податки в Україні вас обкладуть PIT у Польщі. Доведіть центр інтересів через ZAP-3 та договір з українським роботодавцем.

Поради від експерта

Хочете заощаджувати час? Для віддаленої роботи в Україні подайте форму CFD-1 до польської податкової. Це підтверджує, що дохід враховано в Україні.

Слідкуйте за новинами. У 2025 році можуть підняти неоподатковуваний мінімум до 32 000 PLN – проект уже в Сеймі (numer druku 543). Перевіряйте podatki.gov.pl раз на квартал. Там публікують zmiany w PIT.

Бажаєте довірити бухгалтерію експертам? Усі деталі на сторінці

Висновок

PIT для українців — це не біль голови, а шанс розібратися в податках і навіть повернути гроші. Завітайте у свій PIT-11 за 2024 рік прямо зараз. Підготуйтеся до PIT-37 у лютому 2025 року. Не соромтеся писати до податкової інспекції чи запитувати у колег. Польська система складна, але мільйони справляються. Тепер ви знаєте, як це працює. Удачі з податками та до нового податкового сезону!

Відгуки наших клієнтів

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі