Податок на зарплату в Польщі: як розрахувати брутто і нетто у 2026 році

Щоб правильно розрахувати податок в Польщі з зарплати, потрібно розуміти, який податок на зарплату в Польщі актуальний зараз. Співробітник отримує суму нетто, яка завжди менша за брутто через вирахування з зарплати. Різниця — це соціальні внески, прибутковий податок, медичне страхування та інші обов'язкові відрахування. У цій статті — точна схема розрахунку, приклад із цифрами та пояснення, що впливає на підсумкову суму.

Калькулятор зарплати в Польщі: «брутто» та «нетто» за пару кліків

З чого складається зарплата у Польщі: брутто, нетто та відрахування

У Польщі є два основні поняття: зарплата брутто (до вирахування податків) та зарплата нетто (те, що отримує співробітник на руки).

Максимально конкретно: якщо ви сплачуєте 7 000 zł брутто, оподаткування зарплати в Польщі перетворить їх на ~5 000 zł нетто. Важливо розуміти, скільки податків платить роботодавець за працівника в Польщі понад суму брутто.

Основні обов'язкові відрахування із зарплати у Польщі:

  • соціальні внески (ZUS)
  • медичне страхування
  • прибутковий податок (PIT)

Ці суми розраховуються за певними ставками та залежать від типу контракту, віку співробітника та пільг.

Зарплата брутто та нетто: у чому різниця

Зарплата брутто — це база, з якої розраховується прибутковий податок з зарплати. Знаючи різницю між брутто і нетто, ви зможете точно як порахувати брутто нетто для будь-якої ставки.

Зарплата нетто – це те, що отримує співробітник після утримання. Різниця між ними — це:

  • податок із зарплати
  • внески до ZUS
  • медичне страхування

Тільки факти: щоб швидко розрахувати податки з зарплати, використовуйте онлайн калькулятор податків. Це найнадійніший спосіб як порахувати нетто брутто в Польщі без помилок. Наприклад, wynagrodzenia.pl показує нетто та вартість для роботодавця відразу.

Які податки та внески утримуються із зарплати?

Коли ви розраховуєте зарплату, враховуйте три види обов'язкових платежів:

1. Соціальні внески (ZUS)

Ось які податки платить роботодавець за працівника додатково до основної ставки. Сукупно податок на зарплату складається з внесків до ZUS та податкової. Співробітник платить:

  • пенсія - 9,76%
  • інвалідність - 1,5%
  • хвороба - 2,45%

Роботодавець додатково сплачує:

  • пенсія - 9,76%
  • інвалідність - 6,5%
  • страхування від нещасних випадків - 1,671 TP3T (у середньому)
  • Фонд праці - 2,45%
  • ФГШП - 0,1%

2. Медична страховка

9% від бази (після соціальних внесків)
Не зменшує податок — з 2022 року відрахування скасовано.

3. Прибутковий податок (PIT)

  • базова ставка - 12% (до 120 000 zł на рік). Часто виникає питання, який податок з мінімальної зарплати в Польщі — він розраховується за цією ж логікою, але з урахуванням пільг.
  • прогресивна шкала: від 120 000 zł на рік - 32%
  • Є неоподатковуваний мінімум – 30 000 zł на рік (2 500 zł на місяць)

Податок вважається після відрахування ZUS та медичного страхування.

Приклад розрахунку зарплати: скільки отримує співробітник та скільки платить роботодавець

Тільки цифри: розглянемо, який податок в польщі на умови о праці при договорі на 7 000 zł брутто. Це допоможе зрозуміти, скільки платить роботодавець за працівника в Польщі насправді. Що відбувається далі?

Показник Сума (приблизно)
Зарплата брутто 7 000 zł
Соц. внески (утримуються) - 960 zł
Медична страховка - 546 zł
Прибутковий податок - 493 zł
Зарплата нетто (на руки) 5 001 zł
Дод. внески від роботодавця + 1 400 zł
Повна вартість для роботодавця 8 400 zł

Якщо ви платите співробітнику 7 000 zł зарплати брутто, ваші реальні витрати більше на 20%.

Як розрахувати зарплату покроково

Крок 1: утримайте соціальні внески

Із зарплати брутто віднімаються пенсійні, інвалідні та страхові внески — приблизно 13,711 TP3T.

Крок 2: утримайте страховку

9% від бази (після ZUS) повністю оплачується співробітником. Це частина відповіді на те, скільки відсотків податку знімають з зарплати в Польщі (загалом близько 25-30% для нетто).

Крок 3: розрахуйте прибутковий податок з зарплати.

Це фінальний етап того, як вирахувати нетто з брутто самостійно. З суми, що залишилася, віднімається податок з урахуванням:

  • неоподатковуваного мінімуму 2 500 zł/міс
  • податкова знижка 300 zł/міс
  • прогресивної шкали (якщо перевищено ліміт 120 000 zł на рік)

Крок 4: додайте відрахування роботодавця

До брутто додайте приблизно 20% – це обов'язкові виплати у ZUS від компанії.

Пільги та особливості розрахунку для окремих груп

Співробітники віком до 26 років

Звільнено від прибуткового податку
Отримують більше на руки - різниця може становити до 1000 zł на місяць

Контракти B2B та zlecenie

B2B: співробітник працює як підприємець (сам сплачує усі внески)
Zlecenie: гнучкий контракт, можливі менші відрахування
Важливо: податку зп залежить від форми договору

Які помилки припускаються роботодавці при розрахунку зарплати

Помилка 1: ігнорування того, який податок платить роботодавець за працівника понад брутто

Це призводить до неправильного планування бюджету компанії. Роботодавець дивиться на брутто і не зважає на внески — підсумок: недоплата в ZUS, можливий штраф.

Помилка 2: неправильно застосовано податкову знижку

Не застосовано пільгу для молодих, не враховано неоподатковуваний мінімум — втрата в нетто до 3600 злотих на рік.

Помилка 3: оформили B2B, а працівник фактично працює як по etat

Ризик перекваліфікації договору, донарахування податків, штрафи.

Як спростити розрахунок зарплати

Якщо ви не бухгалтер, найпростіше використовувати калькулятор розрахунку зарплати в Польщі — наприклад:

  • Wynagrodzenia.pl
  • Infor.pl

Для компаній з кількома співробітниками краще підключати бухгалтера або зарплатний аутсорсинг. Це особливо важливо для українців, які відкрили бізнес у Польщі: локальні правила часто змінюються, і помилка може коштувати дорого.

Коли потрібна податкова декларація

Співробітник подає податкову декларацію (PIT-37) за підсумками року:

  • якщо були дод. доходи
  • якщо є право на податкові відрахування
  • якщо хоче повернути переплату податку

Роботодавець формує PIT-11, на основі якого співробітник може подати декларацію.

Калькулятор зарплати в Польщі: «брутто» та «нетто» за пару кліків

Висновок

Розрахунок зарплати у Польщі потребує точності: ви повинні розуміти, скільки реально коштує співробітник, які податки на зарплату у Польщі утримуються, та які обов'язкові соціальні внески мають бути сплачені. Помилки розрахунків можуть призвести до штрафів від ZUS або податкової.

Якщо ви шукаєте зрозумілий спосіб розрахувати зарплату, почніть з онлайн-калькулятора. А якщо у вас кілька співробітників, делегуйте розрахунки фахівцям.

Якщо вам потрібно розрахувати зарплату в Польщі для українців, відкрити бізнес чи зрозуміти систему податків із зарплати, ми можемо допомогти. Напишіть нам - відповімо просто і у справі.

Відгуки наших клієнтів

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі