Як правильно розрахувати податок на зарплату в Польщі (брутто та нетто)

Щоб розрахувати зарплату співробітника у Польщі, потрібно зрозуміти три речі: скільки ви платите брутто, скільки він отримає на руки (нетто), та які податки та внески ви зобов'язані перерахувати до ZUS та податкової. Роботодавець завжди платить більше, ніж зазначено у договорі. Співробітник отримує менше. Різниця — це соціальні внески, прибутковий податок, медичне страхування та інші обов'язкові відрахування. У цій статті — точна схема розрахунку, приклад із цифрами та пояснення, що впливає на підсумкову суму.

Калькулятор зарплати в Польщі: «брутто» та «нетто» за пару кліків

З чого складається зарплата у Польщі: брутто, нетто та відрахування

У Польщі є два основні поняття: зарплата брутто (до вирахування податків) та зарплата нетто (те, що отримує співробітник на руки).

Наприклад, якщо ви сплачуєте співробітникові 7 000 zł брутто, це не означає, що він отримає таку суму на картку. Після податків і внесків, зарплата нетто може становити близько 5 000 zł, а ваші загальні витрати — приблизно 8 400 zł.

Основні обов'язкові відрахування із зарплати у Польщі:

  • соціальні внески (ZUS)
  • медичне страхування
  • прибутковий податок (PIT)

Ці суми розраховуються за певними ставками та залежать від типу контракту, віку співробітника та пільг.

Зарплата брутто та нетто: у чому різниця

Зарплата брутто – це сума, зазначена у договорі. Саме з неї рахуються всі податки у Польщі із зарплати.

Зарплата нетто – це те, що отримує співробітник після утримання. Різниця між ними — це:

  • податок із зарплати
  • внески до ZUS
  • медичне страхування

Простий спосіб швидко порахувати: використовуйте калькулятор розрахунку зарплати у Польщі. Наприклад, wynagrodzenia.pl показує нетто та вартість для роботодавця відразу.

Які податки та внески утримуються із зарплати?

Коли ви розраховуєте зарплату, враховуйте три види обов'язкових платежів:

1. Соціальні внески (ZUS)

Співробітник платить:

  • пенсія - 9,76%
  • інвалідність - 1,5%
  • хвороба - 2,45%

Роботодавець додатково сплачує:

  • пенсія - 9,76%
  • інвалідність - 6,5%
  • страхування від нещасних випадків - 1,671 TP3T (у середньому)
  • Фонд праці - 2,45%
  • ФГШП - 0,1%

2. Медична страховка

9% від бази (після соціальних внесків)
Не зменшує податок — з 2022 року відрахування скасовано.

3. Прибутковий податок (PIT)

  • базова ставка - 12% (до 120 000 zł на рік)
  • прогресивна шкала: від 120 000 zł на рік - 32%
  • Є неоподатковуваний мінімум – 30 000 zł на рік (2 500 zł на місяць)

Податок вважається після відрахування ZUS та медичного страхування.

Приклад розрахунку зарплати: скільки отримує співробітник та скільки платить роботодавець

Допустимо, ви укладаєте договір із співробітником на 7 000 zł брутто. Що відбувається далі?

Показник Сума (приблизно)
Зарплата брутто 7 000 zł
Соц. внески (утримуються) - 960 zł
Медична страховка - 546 zł
Прибутковий податок - 493 zł
Зарплата нетто (на руки) 5 001 zł
Дод. внески від роботодавця + 1 400 zł
Повна вартість для роботодавця 8 400 zł

Якщо ви платите співробітнику 7 000 zł зарплати брутто, ваші реальні витрати більше на 20%.

Як розрахувати зарплату покроково

Крок 1: утримайте соціальні внески

Із зарплати брутто віднімаються пенсійні, інвалідні та страхові внески — приблизно 13,711 TP3T.

Крок 2: утримайте страховку

9% від бази (після ZUS) повністю оплачується співробітником.

Крок 3: розрахуйте прибутковий податок

З суми, що залишилася, віднімається податок з урахуванням:

  • неоподатковуваного мінімуму 2 500 zł/міс
  • податкова знижка 300 zł/міс
  • прогресивної шкали (якщо перевищено ліміт 120 000 zł на рік)

Крок 4: додайте відрахування роботодавця

До брутто додайте приблизно 20% – це обов'язкові виплати у ZUS від компанії.

Пільги та особливості розрахунку для окремих груп

Співробітники віком до 26 років

Звільнено від прибуткового податку
Отримують більше на руки - різниця може становити до 1000 zł на місяць

Контракти B2B та zlecenie

B2B: співробітник працює як підприємець (сам сплачує усі внески)
Zlecenie: гнучкий контракт, можливі менші відрахування
Важливо: податку зп залежить від форми договору

Які помилки припускаються роботодавці при розрахунку зарплати

Помилка 1: розрахунок лише із зарплати брутто

Роботодавець дивиться на брутто і не зважає на внески — підсумок: недоплата в ZUS, можливий штраф.

Помилка 2: неправильно застосовано податкову знижку

Не застосовано пільгу для молодих, не враховано неоподатковуваний мінімум — втрата в нетто до 3600 злотих на рік.

Помилка 3: оформили B2B, а працівник фактично працює як по etat

Ризик перекваліфікації договору, донарахування податків, штрафи.

Як спростити розрахунок зарплати

Якщо ви не бухгалтер, найпростіше використовувати калькулятор розрахунку зарплати в Польщі — наприклад:

  • Wynagrodzenia.pl
  • Infor.pl

Для компаній з кількома співробітниками краще підключати бухгалтера або зарплатний аутсорсинг. Це особливо важливо для українців, які відкрили бізнес у Польщі: локальні правила часто змінюються, і помилка може коштувати дорого.

Коли потрібна податкова декларація

Співробітник подає податкову декларацію (PIT-37) за підсумками року:

  • якщо були дод. доходи
  • якщо є право на податкові відрахування
  • якщо хоче повернути переплату податку

Роботодавець формує PIT-11, на основі якого співробітник може подати декларацію.

Калькулятор зарплати в Польщі: «брутто» та «нетто» за пару кліків

Висновок

Розрахунок зарплати у Польщі потребує точності: ви повинні розуміти, скільки реально коштує співробітник, які податки на зарплату у Польщі утримуються, та які обов'язкові соціальні внески мають бути сплачені. Помилки розрахунків можуть призвести до штрафів від ZUS або податкової.

Якщо ви шукаєте зрозумілий спосіб розрахувати зарплату, почніть з онлайн-калькулятора. А якщо у вас кілька співробітників, делегуйте розрахунки фахівцям.

Якщо вам потрібно розрахувати зарплату в Польщі для українців, відкрити бізнес чи зрозуміти систему податків із зарплати, ми можемо допомогти. Напишіть нам - відповімо просто і у справі.

Відгуки наших клієнтів

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі