Актуальні зміни у податковому законодавстві Польщі

З січня 2025 року у Польщі набули чинності важливі зміни у податковому законодавстві. Вони торкаються всіх: від співробітників за наймом до підприємців та іноземних інвесторів. Оновлено ліміти доходу, запроваджено нові податкові пільги, змінено правила електронного документообігу. Ці податкові зміни вже діють і важливо зрозуміти, як вони впливають саме на вас. Подробиці – нижче.

За даними Міністерства фінансів Польщі, зміни торкнулися понад 17 млн платників податків. Актуальну інформацію можна знайти на сайті: www.gov.pl/web/finanse.

Чи не знаєте, як податкові зміни вплинуть на ваш бізнес у Польщі? Зверніться за консультацією до нашого професійного бухгалтера

Основні зміни у податках для фізичних осіб

Зміни спрямовані на підвищення доступності податкових пільг та коригування шкали оподаткування. Це стосується як працівників за наймом, так і фрілансерів.

Підвищення неоподатковуваного мінімуму доходу

З 2025 року неоподатковуваний мінімум збільшено з 30 000 до 36 000 злотих на рік. Це означає, що податок нараховується лише на суму, що перевищує цей кордон.

Кому це вигідно:

  • Працівникам з доходом до 3 000 злотих на місяць вони взагалі не сплачуватимуть прибуткового податку.
  • Людям із низькою чи середньою зарплатою — їхнє податкове навантаження знизиться.
  • Тим, хто має незареєстровану діяльність із низьким доходом, — в окремих випадках вони зможуть легалізувати дохід, не сплачуючи податки.
Рік Неоподатковуваний мінімум Зміна
2024 30 000 zł -
2025 36 000 zł +6 000 zł

 

Зміна прогресивної шкали оподаткування

Ставка 32% тепер застосовується з доходів понад 120 000 злотих (замість колишніх 100 000). До цієї суми застосовується ставка 12%.

Приклад розрахунку:

  • Доход 80 000 zł → податок ≈ 5 280 zł (12%)
  • Доход 130 000 zł → податок:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3 200 zł

Разом: 17 600 zł

Таким чином, при доході понад 120 тис. злотих різниця може сягати кількох тисяч злотих.

Нові податкові пільги та відрахування

Що змінилося:

  • Молоді спеціалісти – вік збільшений до 27 років, звільнення від PIT збережено.
  • Пенсіонери, що працюють, — право на додаткове вирахування до 8 000 zł на рік.
  • Сім'ї з дітьми - збільшений розмір відрахування на другу та третю дитину.
  • Переїзд в інше місто по роботі можна відняти до 3 000 zł витрат.

Усі ці нововведення у податковому законодавстві спрямовані на підтримку активних та працюючих громадян.

Зміни у оподаткуванні підприємців

Ці зміни особливо важливі для ІП, малого бізнесу та тих, хто працює за моделлю B2B.

Нові правила фіксованого податку (ryczałt)

З 2025 року розширено список видів діяльності, які можуть використовувати ryczałt (фіксований податок без урахування витрат). Додані:

  • IT-консультації
  • Онлайн-курси
  • Дизайнерські послуги

Змінилися ставки:

  • Для деяких категорій ставку знижено з 15% до 12%
  • Для інших - збільшена з 8.5% до 10%

Приклад:

  • Доход: 100 000 zł
  • Ставка 2024: 15% → податок 15 000 zł
  • Ставка 2025: 12% → податок 12 000 zł

Зміни до ZUS (соціальні внески)

З січня 2025 року ZUS збільшив базу розрахунку. У середньому зростання склало 12,3%.

Для ІП з доходом 10 000 zł/міс.:

  • Було: внески ZUS ≈ 1 431 zł
  • Стало: внески ZUS ≈ 1 608 zł

Це може суттєво позначитися на прибутковості мікробізнесу. Особливо тих, хто не використовує податкових відрахувань.

Нові вимоги щодо електронної звітності

З 1 липня 2025 року електронна фактура (KSeF) стає обов'язковою для всіх VAT-платників.

  • Кого стосується: компанії на VAT, незалежно від обороту
  • Що потрібно: використовувати сумісну програму обліку
  • Штрафи: від 1000 до 5000 zł за кожну невиставлену фактуру через KSeF

Це ключове нове у податковій системі — і готуватись до переходу треба заздалегідь.

Як зміни вплинуть на іноземних підприємців та інвесторів

Якщо ви іноземець і отримуєте дохід у Польщі, зміни для підприємців торкнуться і вас.

  • Уточнено критерії податкового резидентства — 183 дні перебування + центр життєвих інтересів.
  • Дивіденди та оренда — ставку податку підвищено з 19% до 20%, якщо немає угоди про уникнення подвійного оподаткування.
  • При продажу нерухомості у Польщі утримується PIT 10% - навіть за відсутності прибутку.

Приклад:

  • Іноземець здає квартиру за 3000 zł/міс.
  • Було: податок 570 zł (19%)
  • Стало: податок 600 zł (20%)

Це невелика різниця, але за великого обсягу нерухомості сума зростає.

Практичні поради: що робити бізнесу та приватним особам

Ось що важливо зробити найближчим часом.

Для фізичних осіб

  • Перевірте, чи ви потрапляєте під нові податкові пільги
  • Подайте коригуючу декларацію, якщо це потрібно
  • Подумайте про перехід на B2B — за високого доходу це може бути вигідніше

Для підприємців

  • Проведіть податковий аудит: перевірте відповідність форми оподаткування новим правилам
  • Підготуйтеся до переходу на KSeF – оновіть бухгалтерську програму
  • Проведіть навчання співробітників: як працювати з електронною фактурою

"Багато компаній недооцінюють перехід на KSeF, але вже з липня це зобов'язання з реальними штрафами", - говорить Магдалена Новак, бухгалтер з Варшави.

Часті питання (FAQ)

Чи потрібно мені міняти форму оподаткування?

Залежить від прибутку. При сумах до 100 000 zł фіксований податок може бути вигіднішим. Краще проконсультуватись.

Чи обов'язково використовувати KSeF, якщо я малий бізнесмен?

Так, якщо ви платите VAT. Винятків щодо обігу не буде.

Коли діють нові ставки?

З 1 січня 2025 року. Електронна фактура - з 1 липня 2025 року.

Чи не знаєте, як податкові зміни вплинуть на ваш бізнес у Польщі? Зверніться за консультацією до нашого професійного бухгалтера

Висновок: що важливо запам'ятати

Основні зміни у податковому законодавстві Польщі стосуються всіх. Підвищено ліміти доходу, запроваджено нові правила для бізнесу, зросли внески до ZUS, обов'язкова електронна звітність.

Строки вступу:

  • Зміни податкової бази: з 1 січня 2025 року
  • Електронний документообіг: з 1 липня 2025 року

Ті, хто не підготується, ризикують отримати штрафи та втратити право на пільги. Зверніться до спеціаліста, щоб адаптуватися без зайвих витрат.

Відгуки наших клієнтів

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі