Актуальні зміни у податковому законодавстві Польщі

З січня 2025 року у Польщі набули чинності важливі зміни у податковому законодавстві. Вони торкаються всіх: від співробітників за наймом до підприємців та іноземних інвесторів. Оновлено ліміти доходу, запроваджено нові податкові пільги, змінено правила електронного документообігу. Ці податкові зміни вже діють і важливо зрозуміти, як вони впливають саме на вас. Подробиці – нижче.

За даними Міністерства фінансів Польщі, зміни торкнулися понад 17 млн платників податків. Актуальну інформацію можна знайти на сайті: www.gov.pl/web/finanse.

Чи не знаєте, як податкові зміни вплинуть на ваш бізнес у Польщі? Зверніться за консультацією до нашого професійного бухгалтера

Основні зміни у податках для фізичних осіб

Зміни спрямовані на підвищення доступності податкових пільг та коригування шкали оподаткування. Це стосується як працівників за наймом, так і фрілансерів.

Підвищення неоподатковуваного мінімуму доходу

З 2025 року неоподатковуваний мінімум збільшено з 30 000 до 36 000 злотих на рік. Це означає, що податок нараховується лише на суму, що перевищує цей кордон.

Кому це вигідно:

  • Працівникам з доходом до 3 000 злотих на місяць вони взагалі не сплачуватимуть прибуткового податку.
  • Людям із низькою чи середньою зарплатою — їхнє податкове навантаження знизиться.
  • Тим, хто має незареєстровану діяльність із низьким доходом, — в окремих випадках вони зможуть легалізувати дохід, не сплачуючи податки.
Рік Неоподатковуваний мінімум Зміна
2024 30 000 zł -
2025 36 000 zł +6 000 zł

 

Зміна прогресивної шкали оподаткування

Ставка 32% тепер застосовується з доходів понад 120 000 злотих (замість колишніх 100 000). До цієї суми застосовується ставка 12%.

Приклад розрахунку:

  • Доход 80 000 zł → податок ≈ 5 280 zł (12%)
  • Доход 130 000 zł → податок:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3 200 zł

Разом: 17 600 zł

Таким чином, при доході понад 120 тис. злотих різниця може сягати кількох тисяч злотих.

Нові податкові пільги та відрахування

Що змінилося:

  • Молоді спеціалісти – вік збільшений до 27 років, звільнення від PIT збережено.
  • Пенсіонери, що працюють, — право на додаткове вирахування до 8 000 zł на рік.
  • Сім'ї з дітьми - збільшений розмір відрахування на другу та третю дитину.
  • Переїзд в інше місто по роботі можна відняти до 3 000 zł витрат.

Усі ці нововведення у податковому законодавстві спрямовані на підтримку активних та працюючих громадян.

Зміни у оподаткуванні підприємців

Ці зміни особливо важливі для ІП, малого бізнесу та тих, хто працює за моделлю B2B.

Нові правила фіксованого податку (ryczałt)

З 2025 року розширено список видів діяльності, які можуть використовувати ryczałt (фіксований податок без урахування витрат). Додані:

  • IT-консультації
  • Онлайн-курси
  • Дизайнерські послуги

Змінилися ставки:

  • Для деяких категорій ставку знижено з 15% до 12%
  • Для інших - збільшена з 8.5% до 10%

Приклад:

  • Доход: 100 000 zł
  • Ставка 2024: 15% → податок 15 000 zł
  • Ставка 2025: 12% → податок 12 000 zł

Зміни до ZUS (соціальні внески)

З січня 2025 року ZUS збільшив базу розрахунку. У середньому зростання склало 12,3%.

Для ІП з доходом 10 000 zł/міс.:

  • Було: внески ZUS ≈ 1 431 zł
  • Стало: внески ZUS ≈ 1 608 zł

Це може суттєво позначитися на прибутковості мікробізнесу. Особливо тих, хто не використовує податкових відрахувань.

Нові вимоги щодо електронної звітності

З 1 липня 2025 року електронна фактура (KSeF) стає обов'язковою для всіх VAT-платників.

  • Кого стосується: компанії на VAT, незалежно від обороту
  • Що потрібно: використовувати сумісну програму обліку
  • Штрафи: від 1000 до 5000 zł за кожну невиставлену фактуру через KSeF

Це ключове нове у податковій системі — і готуватись до переходу треба заздалегідь.

Як зміни вплинуть на іноземних підприємців та інвесторів

Якщо ви іноземець і отримуєте дохід у Польщі, зміни для підприємців торкнуться і вас.

  • Уточнено критерії податкового резидентства — 183 дні перебування + центр життєвих інтересів.
  • Дивіденди та оренда — ставку податку підвищено з 19% до 20%, якщо немає угоди про уникнення подвійного оподаткування.
  • При продажу нерухомості у Польщі утримується PIT 10% - навіть за відсутності прибутку.

Приклад:

  • Іноземець здає квартиру за 3000 zł/міс.
  • Було: податок 570 zł (19%)
  • Стало: податок 600 zł (20%)

Це невелика різниця, але за великого обсягу нерухомості сума зростає.

Практичні поради: що робити бізнесу та приватним особам

Ось що важливо зробити найближчим часом.

Для фізичних осіб

  • Перевірте, чи ви потрапляєте під нові податкові пільги
  • Подайте коригуючу декларацію, якщо це потрібно
  • Подумайте про перехід на B2B — за високого доходу це може бути вигідніше

Для підприємців

  • Проведіть податковий аудит: перевірте відповідність форми оподаткування новим правилам
  • Підготуйтеся до переходу на KSeF – оновіть бухгалтерську програму
  • Проведіть навчання співробітників: як працювати з електронною фактурою

"Багато компаній недооцінюють перехід на KSeF, але вже з липня це зобов'язання з реальними штрафами", - говорить Магдалена Новак, бухгалтер з Варшави.

Часті питання (FAQ)

Чи потрібно мені міняти форму оподаткування?

Залежить від прибутку. При сумах до 100 000 zł фіксований податок може бути вигіднішим. Краще проконсультуватись.

Чи обов'язково використовувати KSeF, якщо я малий бізнесмен?

Так, якщо ви платите VAT. Винятків щодо обігу не буде.

Коли діють нові ставки?

З 1 січня 2025 року. Електронна фактура - з 1 липня 2025 року.

Чи не знаєте, як податкові зміни вплинуть на ваш бізнес у Польщі? Зверніться за консультацією до нашого професійного бухгалтера

Висновок: що важливо запам'ятати

Основні зміни у податковому законодавстві Польщі стосуються всіх. Підвищено ліміти доходу, запроваджено нові правила для бізнесу, зросли внески до ZUS, обов'язкова електронна звітність.

Строки вступу:

  • Зміни податкової бази: з 1 січня 2025 року
  • Електронний документообіг: з 1 липня 2025 року

Ті, хто не підготується, ризикують отримати штрафи та втратити право на пільги. Зверніться до спеціаліста, щоб адаптуватися без зайвих витрат.

Відгуки наших клієнтів

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Коментарі

guest
0 Коментарі
Найстаріші
Найновіше
Зворотній зв'язок в режимі реального часу
Переглянути всі коментарі