PIT dla Ukraińców w Polsce

Kompletny przewodnik po wypełnianiu i składaniu zeznania podatkowego

Przyjechałeś do Polski, znalazłeś pracę i zacząłeś zarabiać. I nagle – list z tajemniczym słowem „PIT”. Co to jest? Po co ci to? I jak poruszać się po podatkach, jeśli jesteś Ukraińcem, który dopiero się do tego kraju przyzwyczaja? Ten artykuł to Twój przewodnik po polskim systemie podatkowym. Omówimy wszystko krok po kroku: od istoty podatku dochodowego po zawiłości składania zeznania podatkowego. Nawet jeśli podatki są dla Ciebie zagadką, po przeczytaniu tego artykułu poczujesz się pewnie na każdym kroku. Dowiesz się również, jak oszczędzać pieniądze dzięki ulgom podatkowym. Zaczynajmy!

Chcesz powierzyć swoją księgowość ekspertom? Wszystkie szczegóły znajdziesz na tej stronie.

Czym jest PIT i dlaczego jest ważny dla Ukraińców?

Dla Ukraińców PIT oznacza podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli podatek dochodowy płacony przez wszystkich, którzy zarabiają w Polsce. Oficjalnie reguluje go ustawa „Ustawa o opodatkowaniu osób fizycznych” z dnia 26 lipca 1991 r., art. 3. Jeśli mieszkasz w Polsce dłużej niż 183 dni w roku, jesteś rezydentem podatkowym. Wtedy wszystkie Twoje dochody, nawet z Ukrainy, podlegają polskiemu PIT. Jest jednak pewien haczyk. Polska i Ukraina mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (ratyfikowaną w 1993 r., art. 4). Czy pracowałeś zdalnie dla ukraińskiej firmy? Udowodnij, że Twój „ośrodek interesów życiowych” pozostaje na Ukrainie – na przykład poprzez umowę najmu w Kijowie lub zaświadczenie rodzinne. Dochody te będą wówczas zwolnione z PIT w Polsce. W tym celu należy złożyć do urzędu skarbowego formularz ZAP-3 wraz z wyjaśnieniem.

Każdy, kto otrzymuje dochody z polskich źródeł, jest zobowiązany do zapłaty podatku. Może to być wynagrodzenie, honorarium, a nawet świadczenia z tytułu umów cywilnoprawnych. Technicznie rzecz biorąc, podatek jest pobierany co miesiąc przez pracodawcę – nazywa się to „zaliczką na podatek”. Raz w roku należy jednak sprawdzić, czy wszystko zostało poprawnie naliczone.

Cechy statusu podatkowego Ukraińców

Od lutego 2022 roku do Polski napływa fala Ukraińców. Wielu z nich otrzymało status ochrony czasowej i numer PESEL UKR na podstawie ustawy „O pomocy rezydentom Ukrainy” z 12 marca 2022 roku. Ma to wpływ na podatki. Jeśli jesteś uchodźcą z numerem PESEL UKR i nie spędziłeś/aś 183 dni w Polsce, jesteś nierezydentem. W takim przypadku dochody Ukraińców są opodatkowane tylko z polskich źródeł. Na przykład wynagrodzenie z polskiej firmy podlega opodatkowaniu, ale wynagrodzenie od ukraińskiego klienta nie.

Jeśli jednak pracujesz w Polsce na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia, Twój dochód podlega opodatkowaniu PIT. Szczegół techniczny: stawka podatku zależy od kwoty. Ponadto świadczenia socjalne, takie jak 500+ czy pomoc UNHCR, są zwolnione z podatku na podstawie art. 21 ust. 1 ustawy o PIT. Jest to istotne dla uchodźców żyjących ze świadczeń. Swój status możesz sprawdzić w systemie e-US za pośrednictwem profilu PESEL – wyświetla się tam Twój kod rezydencji podatkowej.

Formularze podstawowe: PIT-11 i PIT-37

Pracodawcy co roku wystawiają formularze PIT-11 dla Ukraińców. To kluczowy dokument. Pokazuje on dochód brutto (przed potrąceniami), pobrane podatki i składki na ubezpieczenia społeczne. Formularz należy złożyć do 28 lutego następnego roku. Na przykład w 2024 roku termin upływa 28 lutego 2025 roku. Technicznie formularz PIT-11 jest generowany w systemie Płatnik, z którego korzystają polskie biura rachunkowe. Jeśli Twój pracodawca zwleka z jego wydaniem, przypomnij mu o artykule 9 Kodeksu pracy – to jego odpowiedzialność. Nie masz formularza? Złóż wniosek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, podając numer NIP swojego pracodawcy.

Teraz Twoja kolej. PIT-37 dla Ukraińców to roczne zeznanie podatkowe. Pobierasz dane z PIT-11 i wypełniasz formularz. Termin składania zeznań upływa 15 lutego i wynosi 30 kwietnia. W 2024 roku będzie to 30 kwietnia 2025 roku. W PIT-37 zgłaszasz dochód (pole 67), podatek u źródła (pole 112) i stosujesz odliczenia. Przykładowo, minimalna kwota wolna od podatku w wysokości 30 000 zł jest wpisana w polu 126. Jeśli pracowałeś na dwóch etatach, zsumuj dane ze wszystkich PIT-11. Błąd w obliczeniach? Kara pieniężna w wysokości 301,50 zł z art. 56 Ordynacji podatkowej.

Istnieje również PIT-2 dla Ukraińców. Nie jest to deklaracja, lecz oświadczenie dla pracodawcy. Składa się je w celu rozliczenia miesięcznego minimum zwolnienia z podatku. Teoretycznie PIT-2 obniża roczne minimum zwolnienia z podatku o 2500 zł (1/12 z 30 000 zł). Należy go jednak złożyć przed rozpoczęciem wypłat lub w styczniu.

Jak obliczany jest podatek i jakie korzyści z niego wynikają?

Przejdźmy teraz do liczb. W Polsce obowiązuje progresywny system podatkowy na podstawie art. 27 ustawy o PIT. Dochody do 120 000 zł rocznie są opodatkowane stawką 121 TP3T. Powyżej tej kwoty – stawką 321 TP3T. Wzór jest prosty: (dochód – 30 000 zł) x 0,12. Przykład: w 2024 roku zarobiłeś 50 000 zł. Odejmij 30 000 zł (minimalna kwota wolna od podatku). Pozostaje 20 000 zł. Podatek = 20 000 x 0,12 = 2400 zł. Jeżeli dochód wynosi 150 000 zł, to: pierwsze 120 000 zł to 12% (10 800 zł), a pozostałe 30 000 zł to 32% (9600 zł). Razem 20 400 zł.

Ulgi podatkowe to Twój bonus. Młodzież poniżej 26. roku życia jest zwolniona z podatku do 85 528 zł rocznie (poz. 21, poz. 148). Czwórka dzieci? Zerowy podatek VAT w ramach „Rodziny 4+” (poz. 27ea). Przeprowadzasz się na stałe miejsce zamieszkania? Otrzymasz odliczenie 7066 zł za pierwszy rok w ramach „ulgi na powrót”. Możesz również odliczyć wydatki: internet (760 zł rocznie) i kursy językowe (wymagana faktura VAT). Informacje te wpisuje się do PIT-37, pola 127-130.

Jak złożyć zeznanie podatkowe: krok po kroku

Złożenie wniosku o PIT zaczyna się od przygotowań. Potrzebujesz numeru PIT-11, PESEL lub NIP. Najlepiej zrobić to online, korzystając z aplikacji Twój e-PIT. System został uruchomiony w 2019 roku na platformie e-US. Od 15 lutego 2025 roku dane z Twojego PIT-11 będą automatycznie przesyłane.

Zaznacz pola: dochód (Krajowe źródło), podatek (Zaliczka pobrana). Dodaj korzyści w sekcji „Odliczenia”. Przykładowo na każde dziecko – 1112 zł rocznie.

Uwaga techniczna: aby wziąć udział, potrzebujesz numeru PESEL i dochodu z poprzedniego roku. Nie masz numeru PESEL? Użyj NIP i e-podpisu.

Opcją ręczną jest program e-pity.pl, który oblicza podatki z dokładnością do złotówki i sprawdza błędy. Przykładowo, jeśli zapomnisz o odliczeniu, program podświetli pole na czerwono.

Złożenie zeznania podatkowego online zajmuje 15 minut. Prosimy o podanie numeru IBAN (26 cyfr, zaczynającego się od „PL”) w celu uzyskania zwrotu. Zwrot zostanie zrealizowany w ciągu 45 dni.

Wersja papierowa do Urzędu Skarbowego – do 3 miesięcy. Zapisz plik PDF z UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) – to Twój „paragon”.

Błędy, których należy unikać

Nowo przybyli często mylą swój status. Spędziłeś 200 dni w Polsce, ale uważasz się za nierezydenta? Urząd skarbowy przeliczy i naliczy dodatkowe podatki zgodnie z artykułem 45, ust. 4. Nie dotrzymałeś terminu 30 kwietnia? Kary od 301,50 zł do 6030 zł, jeśli sprawa trafi do sądu. Brak PIT-11? Złóż wniosek u swojego pracodawcy e-mailem, z kopią dla Urzędu Skarbowego. Szczegóły techniczne: urząd skarbowy może zweryfikować dane za pośrednictwem systemu KAS (Krajowej Administracji Skarbowej). Błędy w wypełnieniu PIT, takie jak nieprawidłowy numer PESEL lub kwota, skutkują „wezwaniem do korekty”. Korekta jest wymagana w ciągu 14 dni.

Praca zdalna na Ukrainie to kolejna pułapka. Bez ukraińskiego zaświadczenia podatkowego będziesz płacić PIT w Polsce. Udowodnij swój „ośrodek zainteresowania” za pomocą formularza ZAP-3 i umowy z ukraińskim pracodawcą.

Porada eksperta

Chcesz zaoszczędzić czas? Aby pracować zdalnie na Ukrainie, złóż formularz CFD-1 w polskim urzędzie skarbowym. Potwierdza on, że Twoje dochody są rozliczane na Ukrainie.

Bądźcie czujni. W 2025 roku kwota wolna od podatku może wzrosnąć do 32 000 zł – projekt jest już w Sejmie (druk nr 543). Sprawdzajcie kwartalnie podatki.gov.pl. Tam publikowane są zmiany PIT.

Chcesz powierzyć swoją księgowość ekspertom? Wszystkie szczegóły znajdziesz na tej stronie.

Wnioski

Dla Ukraińców PIT nie jest utrapieniem, ale szansą na zrozumienie swoich podatków, a nawet na ich zwrot. Sprawdź już teraz swój PIT-11 za 2024 rok. Przygotuj się na PIT-37 w lutym 2025 roku. Nie wahaj się skontaktować z urzędem skarbowym lub zapytać kolegów. Polski system jest skomplikowany, ale miliony ludzi sobie z nim radzą. Teraz i Ty wiesz, jak to działa. Powodzenia z podatkami i do zobaczenia wkrótce w nowym sezonie podatkowym!

Opinie naszych klientów

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Komentarze

gość
0 Komentarze
Najstarsze
Najnowsze
Opinie w linii
Zobacz wszystkie komentarze