Jak obliczyć podatek od wynagrodzeń w Polsce (brutto i netto)

Aby obliczyć wynagrodzenie pracownika w Polsce, należy zrozumieć trzy rzeczy: ile płacisz brutto, ile otrzymujesz w gotówce (netto) oraz jakie podatki i składki musisz przekazać do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i urzędu skarbowego. Pracodawca zawsze płaci więcej niż wynika z umowy, a pracownik otrzymuje mniej. Różnica dotyczy składek na ubezpieczenia społeczne, podatku dochodowego, ubezpieczenia zdrowotnego i innych obowiązkowych obciążeń. W tym artykule znajdziesz dokładny wzór kalkulacji, przykład z danymi liczbowymi oraz wyjaśnienie, co wpływa na ostateczną kwotę.

Polski kalkulator wynagrodzeń: pensje brutto i netto w kilka kliknięć

Z czego składa się pensja w Polsce: brutto, netto i potrącenia?

W Polsce rozróżnia się dwa główne pojęcia: pensja brutto (przed opodatkowaniem) i pensja netto (to, co pracownik otrzymuje do ręki).

Na przykład, jeśli zapłacisz pracownikowi 7000 zł brutto, nie oznacza to, że otrzyma taką kwotę na kartę. Po odliczeniu podatków i składek jego pensja netto może wynieść około 5000 zł, a Twoje całkowite wydatki mogą wynieść około 8400 zł.

Głównymi obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzeń w Polsce są:

  • składki na ubezpieczenia społeczne (ZUS)
  • ubezpieczenie zdrowotne
  • podatek dochodowy (PIT)

Kwoty te obliczane są według określonych stawek i zależą od rodzaju umowy, wieku pracownika i świadczeń.

Wynagrodzenie brutto i netto: jaka jest różnica?

Wynagrodzenie brutto to kwota określona w umowie. Stanowi ona podstawę naliczania wszystkich podatków od wynagrodzeń w Polsce.

Wynagrodzenie netto to kwota, jaką pracownik otrzymuje po potrąceniu. Różnica między nimi jest następująca:

  • podatek od wynagrodzeń
  • składki do ZUS
  • ubezpieczenie zdrowotne

Prosty sposób na szybkie obliczenia: skorzystaj z kalkulatora wynagrodzeń w Polsce. Na przykład wynagrodzenia.pl pokazuje zarówno wynagrodzenie netto, jak i koszt dla pracodawcy.

Jakie podatki i składki są potrącane z wynagrodzeń?

Obliczając swoje wynagrodzenie, weź pod uwagę trzy rodzaje obowiązkowych płatności:

1. Składki na ubezpieczenia społeczne (ZUS)

Pracownik płaci:

  • emerytura - 976%
  • niepełnosprawność - 1,5%
  • choroba - 2,45%

Pracodawca dodatkowo płaci:

  • emerytura - 976%
  • niepełnosprawność - 6.5%
  • Ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków – 167% (średnio)
  • Fundusz Pracy - 245%
  • FGShP - 0.1%

2. Ubezpieczenie medyczne

9% z bazy (po uwzględnieniu składek na ubezpieczenia społeczne)
Nie obniża podatku – odliczenie zostało anulowane od 2022 r.

3. Podatek dochodowy (PIT)

  • stawka podstawowa — 12% (do 120 000 zł rocznie)
  • skala progresywna: od 120 000 zł rocznie - 32%
  • Minimalna kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie (2500 zł miesięcznie)

Podatek oblicza się po odliczeniu składek ZUS i ubezpieczenia zdrowotnego.

Przykład obliczenia wynagrodzenia: ile zarabia pracownik i ile płaci pracodawca

Załóżmy, że podpisujesz umowę z pracownikiem na 7000 zł brutto. Co się dzieje dalej?

Wskaźnik Kwota (w przybliżeniu)
Wynagrodzenie brutto 7000 zł
Składki na ubezpieczenia społeczne (potrącone) — 960 zł
Ubezpieczenie medyczne — 546 zł
Podatek dochodowy — 493 zł
Wynagrodzenie netto (w ręku) 5001 zł
Dodatkowe składki pracodawcy + 1400 zł
Pełny koszt dla pracodawcy 8400 zł

Jeśli zapłacisz pracownikowi 7000 zł brutto, to Twoje rzeczywiste koszty będą wyższe o 20%.

Jak obliczyć wynagrodzenie krok po kroku

Krok 1: Wstrzymaj składki na ubezpieczenie społeczne

Składki emerytalne, rentowe i ubezpieczeniowe potrącane są od wynagrodzenia brutto – ok. 13 711 TP3T.

Krok 2: Utrzymuj swoje ubezpieczenie zdrowotne

9% od podstawy (po ZUS), w całości opłacany przez pracownika.

Krok 3: Oblicz swój podatek dochodowy

Podatek potrącany jest od pozostałej kwoty z uwzględnieniem:

  • minimalna kwota wolna od podatku 2500 zł/miesiąc
  • ulga podatkowa 300 zł/miesiąc
  • skala progresywna (w przypadku przekroczenia limitu 120 000 zł rocznie)

Krok 4: Dodaj składki pracodawcy

Do kwoty brutto należy doliczyć ok. 20% – są to obowiązkowe składki ZUS-owe przedsiębiorstwa.

Korzyści i funkcje kalkulacyjne dla poszczególnych grup

Pracownicy poniżej 26 roku życia

Zwolniony z podatku dochodowego
Dostają więcej do wypłaty na rękę – różnica może wynieść nawet 1000 zł miesięcznie

Umowy B2B i zlecenia

B2B: Pracownik pracuje jako przedsiębiorca (pokrywa wszystkie opłaty)
Zlecenie: elastyczna umowa, możliwe niższe potrącenia
Ważne: Podatek od wynagrodzeń zależy od rodzaju umowy.

Jakie błędy popełniają pracodawcy przy obliczaniu wynagrodzeń?

Błąd 1: Obliczanie tylko wynagrodzeń brutto

Pracodawca patrzy na kwotę brutto i nie bierze pod uwagę składek, co skutkuje niedopłatą składek na ubezpieczenia społeczne i ewentualną karą pieniężną.

Błąd 2: Nieprawidłowo zastosowana ulga podatkowa

Nie zastosowano ulgi dla osób młodych, nie uwzględniono minimum nieopodatkowanego - strata netto do 3600 zł rocznie.

Błąd 3: B2B jest zarejestrowany, ale pracownik faktycznie pracuje na podstawie ETA

Ryzyko reklasyfikacji umowy, dodatkowej oceny podatkowej, kar pieniężnych.

Jak uprościć obliczenia płacowe

Jeśli nie jesteś księgowym, najłatwiejszym sposobem na obliczenie wynagrodzeń w Polsce jest skorzystanie z kalkulatora wynagrodzeń — na przykład:

  • Wynagrodzenia.pl
  • Infor.pl

W przypadku firm zatrudniających wielu pracowników, najlepiej zatrudnić księgowego lub zlecić obsługę kadrowo-płacową na zewnątrz. Jest to szczególnie ważne dla Ukraińców otwierających działalność w Polsce: lokalne przepisy często się zmieniają, a błędy mogą być kosztowne.

Kiedy trzeba złożyć zeznanie podatkowe?

Pracownik składa zeznanie podatkowe (PIT-37) na koniec roku:

  • jeśli był dodatkowy dochód
  • czy istnieje prawo do odliczeń podatkowych
  • jeśli chcesz odzyskać nadpłacony podatek

Pracodawca generuje PIT-11, na podstawie którego pracownik może złożyć deklarację.

Polski kalkulator wynagrodzeń: pensje brutto i netto w kilka kliknięć

Wnioski

Obliczanie wynagrodzeń w Polsce wymaga precyzji: musisz znać rzeczywiste wynagrodzenie pracownika, wiedzieć, jakie podatki są potrącane z wynagrodzeń w Polsce oraz jakie obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne należy odprowadzać. Błędy w obliczeniach mogą skutkować karami finansowymi z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych lub urzędu skarbowego.

Jeśli szukasz prostego sposobu na obliczenie pensji, zacznij od kalkulatora online. A jeśli masz kilku pracowników, zleć obliczenia specjalistom.

Jeśli potrzebujesz obliczyć wynagrodzenia dla Ukraińców w Polsce, założyć firmę lub zrozumieć system podatku od wynagrodzeń, służymy pomocą. Skontaktuj się z nami – udzielimy Ci prostej i konkretnej odpowiedzi.

Opinie naszych klientów

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Komentarze

gość
0 Komentarze
Najstarsze
Najnowsze
Opinie w linii
Zobacz wszystkie komentarze