Jak prowadzić księgowość w Polsce

Kompletny przewodnik dla przedsiębiorców

W tym artykule omówimy księgowość w Polsce, obowiązujące przepisy podatkowe, sposób rejestracji działalności gospodarczej oraz kary za błędy. Ten poradnik będzie przydatny zarówno dla właścicieli małych i średnich firm, jak i przedsiębiorców dopiero rozpoczynających działalność.

Powierz swoją księgowość ekspertom! Poznaj nasze usługi tutaj.

Księgowość w Polsce jest ważnym aspektem działalności każdego przedsiębiorcy. Pomaga uniknąć kar, zmniejszyć obciążenia podatkowe i monitorować kondycję finansową firmy. Błędy w raportowaniu mogą prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym dodatkowych kosztów i problemów z urzędem skarbowym. Polski system księgowy ma swoją specyfikę. Wymaga ścisłego przestrzegania terminów raportowania, korzystania z usług elektronicznych i prowadzenia szczegółowej dokumentacji.

Systemy podatkowe w Polsce

Polska oferuje kilka systemów podatkowych, a wybór zależy od rodzaju działalności, poziomu dochodów i struktury kosztów. Wybór odpowiedniego systemu pozwala na optymalizację podatkową.

KPiR (Księga przychodów i rozchodów)

Ta metoda księgowości jest odpowiednia dla jednoosobowych działalności gospodarczych (SP) i małych firm. Pozwala ona na ewidencjonowanie wszystkich przychodów i wydatków, a podatek obliczany jest na podstawie różnicy między nimi.

Co warto wiedzieć:

  • Stosowany przy obrotach do 2 milionów euro rocznie.
  • Pozwala uwzględnić wydatki na czynsz, sprzęt, transport i inne potrzeby.
  • Wymaga starannej dokumentacji.
  • Może obejmować zarówno uproszczoną, jak i pełną księgowość.

Ryczałt

Ten system jest korzystny dla osób o małych wydatkach, ponieważ podatek jest naliczany od całości dochodu.

Zalety:

  • Proste raportowanie.
  • Stawki od 2% do 17% (w zależności od rodzaju działalności).

Wady:

  • Kosztów nie można brać pod uwagę.
  • Nieodpowiednie dla przedsiębiorstw, które mają wysokie koszty materiałów i produkcji.

Podatek ryczałtowy (podatek stały)

Podatek ten dotyczy niektórych zawodów, takich jak specjaliści IT i konsultanci. Jest on obliczany jako stały procent dochodu.

Pełna księgowość

Obowiązkowe dla Sp. z o.o. i spółek o przychodach powyżej 2 mln euro. Wymaga szczegółowego rozliczania wszystkich transakcji finansowych, co czyni je skomplikowanymi i wymaga profesjonalnego wsparcia.

Rejestracja działalności gospodarczej i wybór systemu podatkowego

Rodzaje działalności przedsiębiorczej

  • JDG jest odpowiednikiem protokołu IP, wygodnym dla małych firm.
  • Sp. z o.o. – spółka podobna do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, wymaga pełnej księgowości.

Jak założyć firmę?

  • Złóż wniosek do CEIDG (w przypadku przedsiębiorców indywidualnych) lub KRS (w przypadku spółek).
  • Podejmij decyzję w sprawie systemu podatkowego.
  • Zarejestruj się w ZUS-ie i urzędzie skarbowym.
  • Uzyskaj numer identyfikacji podatkowej (NIP).
  • Załóż konto bankowe.

Księgowość prowadzona samodzielnie czy usługi księgowe?

Jeżeli prowadzisz małą działalność gospodarczą, możesz skorzystać z usług online: Insert, Comarch Optima, ifirma, eKsięgowość z mBanku.

Kiedy należy skontaktować się z księgowym?

  • Jeśli obroty są wysokie.
  • Jeżeli wymagana jest rachunkowość zarządcza.
  • Aby uniknąć ryzyka podatkowego.

Podatki i opłaty

  • KADŹ (VAT) – 23%, 8%, 5%, 0%. Obowiązkowe dla firm o przychodach powyżej 200 000 zł rocznie.
  • DÓŁ (podatek dochodowy) – 12% i 32%.
  • CIT (podatek dochodowy od osób prawnych) – 9% lub 19% dla Sp. z oo
  • ZUS (składki na ubezpieczenia społeczne) – ok. 1600 zł miesięcznie, są świadczenia dla nowych indywidualnych przedsiębiorców.

Elektroniczne raportowanie i komunikacja z organami podatkowymi

Wszystkie raporty należy przesyłać online za pośrednictwem:

  • e-Urząd Skarbowy.
  • Platforma PUE ZUS.
  • JPK_V7 (miesięczne deklaracje VAT).

Możliwe kary

Błędy w raportowaniu mogą skutkować karami:

  • Za nieterminowe złożenie dokumentów – kara pieniężna 280 zł.
  • Błędy w zeznaniach podatkowych mogą skutkować karami.
  • Błędne naliczenie podatku VAT – poważne kary.

Powierz swoją księgowość ekspertom! Poznaj nasze usługi tutaj.

Wnioski

Jak prowadzić księgowość w Polsce, aby uniknąć problemów? Kluczem jest dotrzymywanie terminów, śledzenie przychodów i wydatków oraz konsultacje ze specjalistami. Rachunkowość finansowa dla przedsiębiorców w Polsce może wydawać się skomplikowana, ale przy odpowiednim podejściu jest całkiem wykonalna.

Jeśli masz uproszczoną księgowość, możesz sobie z nią poradzić samodzielnie. Ale w przypadku rachunkowości zarządczej lepiej jest zatrudnić specjalistę.

Stosuj się do tych wskazówek, a Twój biznes w Polsce będzie się rozwijał bez problemów!

Opinie naszych klientów

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Komentarze

gość
0 Komentarze
Najstarsze
Najnowsze
Opinie w linii
Zobacz wszystkie komentarze