Aktualne zmiany w przepisach podatkowych w Polsce

W styczniu 2025 roku w Polsce weszły w życie istotne zmiany w przepisach podatkowych. Dotyczą one wszystkich – od pracowników, przez przedsiębiorców, po inwestorów zagranicznych. Zaktualizowano limity dochodów, wprowadzono nowe ulgi podatkowe, a także zmieniono zasady elektronicznego zarządzania dokumentacją. Te zmiany podatkowe już obowiązują – i ważne jest, aby zrozumieć, jak Cię dotyczą. Szczegóły poniżej.

Według Ministerstwa Finansów zmiany dotknęły ponad 17 milionów podatników. Aktualne informacje można znaleźć na stronie internetowej: www.gov.pl/web/finanse.

Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.

Kluczowe zmiany w podatkach dla osób fizycznych

Zmiany mają na celu zwiększenie dostępności ulg podatkowych i dostosowanie skali podatkowej. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i osób pracujących na własny rachunek.

Zwiększenie minimalnego dochodu wolnego od podatku

Od 2025 roku minimalna kwota wolna od podatku wzrośnie z 30 000 do 36 000 zł rocznie. Oznacza to, że podatek będzie pobierany tylko od kwot przekraczających ten limit.

Kto na tym korzysta:

  • Pracownicy osiągający dochody do 3000 zł miesięcznie nie zapłacą w ogóle podatku dochodowego.
  • W przypadku osób o niskich i średnich zarobkach obciążenie podatkowe ulegnie zmniejszeniu.
  • Osoby prowadzące niezarejestrowaną działalność gospodarczą o niskich dochodach będą w niektórych przypadkach mogły zalegalizować swoje dochody bez płacenia podatków.
Rok Minimalna kwota niepodlegająca opodatkowaniu Zmiana
2024 30 000 zł
2025 36 000 zł +6000 zł

 

Zmiany w progresywnej skali podatkowej

Stawka 32% obowiązuje teraz dla dochodów powyżej 120 000 zł (zamiast dotychczasowych 100 000 zł). Poniżej tej kwoty obowiązuje stawka 12%.

Przykład obliczeń:

  • Dochód 80 000 zł → podatek ≈ 5280 zł (12%)
  • Dochód 130 000 zł → podatek:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3200 zł

Razem: 17 600 zł

Zatem przy dochodach powyżej 120 tys. zł różnica może wynieść kilka tysięcy złotych.

Nowe ulgi i odliczenia podatkowe

Co się zmieniło:

  • Młodzi specjaliści – wiek podwyższony do 27 lat, zachowane zwolnienie z PIT.
  • Pracującym emerytom przysługuje dodatkowy odpis w wysokości do 8000 zł rocznie.
  • Rodziny z dziećmi – zwiększono kwotę odliczenia za drugie i trzecie dziecko.
  • Przeprowadzka do innego miasta ze względu na pracę – możesz odliczyć do 3000 zł wydatków.

Wszystkie te innowacje w ustawodawstwie podatkowym mają na celu wspieranie aktywnych i pracujących obywateli.

Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców

Zmiany te są szczególnie istotne dla indywidualnych przedsiębiorców, małych firm i tych działających w modelu B2B.

Nowe zasady dotyczące ryczałtu

Od 2025 roku rozszerzono listę działalności objętych ryczałtem. Dodano:

  • Doradztwo informatyczne
  • Kursy online
  • Usługi projektowe

Zmieniły się stawki:

  • W przypadku niektórych kategorii stawka została obniżona z 15% do 12%
  • Dla pozostałych - zwiększono z 8,5% do 10%

Przykład:

  • Dochód: 100 000 zł
  • Stawka 2024: 15% → podatek 15 000 zł
  • Stawka 2025: 12% → podatek 12 000 zł

Zmiany w ZUS-ie (składkach na ubezpieczenia społeczne)

Od stycznia 2025 roku ZUS zwiększył podstawę wymiaru składek. Średnio wzrost wyniósł 12,3%.

Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą o dochodzie 10 000 zł/miesiąc:

  • Wcześniej: składki ZUS ≈ 1431 zł
  • Teraz: składki ZUS ≈ 1608 zł

Może to znacząco wpłynąć na rentowność mikroprzedsiębiorstw, zwłaszcza tych, które nie korzystają z ulg podatkowych.

Nowe wymagania dotyczące raportowania elektronicznego

Od 1 lipca 2025 r. faktura elektroniczna (KSeF) stanie się obowiązkowa dla wszystkich podatników VAT.

  • Dotyczy: przedsiębiorstw opodatkowanych VAT, niezależnie od obrotów
  • Czego potrzebujesz: Użyj kompatybilnego programu księgowego
  • Kary: od 1000 do 5000 zł za każdą fakturę nie wystawioną za pośrednictwem KSeF

Jest to kluczowa zmiana w systemie podatkowym i przygotowania do przejścia muszą zostać przeprowadzone zawczasu.

Jak zmiany wpłyną na zagranicznych przedsiębiorców i inwestorów?

Jeśli jesteś obcokrajowcem i uzyskujesz dochody w Polsce, zmiany dla przedsiębiorców dotkną również Ciebie.

  • Doprecyzowano kryteria rezydencji podatkowej: 183 dni pobytu + ośrodek interesów życiowych.
  • Dywidendy i czynsze – stawka podatku wzrosła z 19% do 20%, chyba że obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Przy sprzedaży nieruchomości w Polsce pobierany jest podatek PIT 10% — nawet w przypadku braku zysku.

Przykład:

  • Cudzoziemiec wynajmuje mieszkanie za 3000 zł/miesiąc.
  • Przed: podatek 570 zł (19%)
  • Zmieniono: podatek 600 zł (20%)

To niewielka różnica, ale przy dużej ilości nieruchomości kwota ta wzrasta.

Praktyczne porady: co powinny zrobić firmy i osoby prywatne

Oto, co ważnego należy zrobić w najbliższej przyszłości.

Dla osób fizycznych

  • Sprawdź, czy kwalifikujesz się do nowych ulg podatkowych
  • W razie potrzeby złóż skorygowane zeznanie.
  • Rozważ przejście na B2B - przy wysokich dochodach może być bardziej opłacalny

Dla przedsiębiorców

  • Przeprowadź audyt podatkowy: Sprawdź zgodność swojego formularza podatkowego z nowymi przepisami
  • Przygotuj się na przejście na KSeF – zaktualizuj oprogramowanie księgowe
  • Przeszkol swoich pracowników w zakresie pracy z fakturami elektronicznymi.

„Wiele firm bagatelizuje przejście na KSeF, ale od lipca jest to obowiązek, któremu towarzyszą realne kary” – mówi Magdalena Nowak, księgowa z Warszawy.

Często zadawane pytania (FAQ)

Czy muszę zmienić swój formularz podatkowy?

Zależy od dochodów. Dla kwot do 100 000 zł podatek liniowy może być korzystniejszy. Najlepiej skonsultować się z nami.

Czy korzystanie z KSeF jest obowiązkowe, jeśli jestem małym przedsiębiorcą?

Tak, jeśli płacisz VAT. Nie będzie żadnych wyjątków od obrotu.

Kiedy nowe stawki zaczną obowiązywać?

Od 1 stycznia 2025 r. Faktura elektroniczna – od 1 lipca 2025 r.

Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.

Wnioski: Co jest ważne do zapamiętania

Istotne zmiany w polskim prawie podatkowym dotyczą wszystkich. Podniesiono limity dochodów, wprowadzono nowe regulacje dla przedsiębiorstw, zwiększono składki na ubezpieczenia społeczne i wprowadzono obowiązek elektronicznego raportowania.

Terminy zgłoszeń:

  • Zmiany w podstawie opodatkowania: od 1 stycznia 2025 r.
  • Elektroniczne zarządzanie dokumentacją: od 1 lipca 2025 r.

Ci, którzy nie przygotują się, ryzykują grzywny i utratę świadczeń. Skonsultuj się ze specjalistą, aby dostosować się do sytuacji bez zbędnych wydatków.

Opinie naszych klientów

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Komentarze

gość
0 Komentarze
Najstarsze
Najnowsze
Opinie w linii
Zobacz wszystkie komentarze