Aktualne zmiany w przepisach podatkowych w Polsce
W styczniu 2025 roku w Polsce weszły w życie istotne zmiany w przepisach podatkowych. Dotyczą one wszystkich – od pracowników, przez przedsiębiorców, po inwestorów zagranicznych. Zaktualizowano limity dochodów, wprowadzono nowe ulgi podatkowe, a także zmieniono zasady elektronicznego zarządzania dokumentacją. Te zmiany podatkowe już obowiązują – i ważne jest, aby zrozumieć, jak Cię dotyczą. Szczegóły poniżej.
Według Ministerstwa Finansów zmiany dotknęły ponad 17 milionów podatników. Aktualne informacje można znaleźć na stronie internetowej: www.gov.pl/web/finanse.
Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.
Kluczowe zmiany w podatkach dla osób fizycznych
Zmiany mają na celu zwiększenie dostępności ulg podatkowych i dostosowanie skali podatkowej. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i osób pracujących na własny rachunek.
Zwiększenie minimalnego dochodu wolnego od podatku
Od 2025 roku minimalna kwota wolna od podatku wzrośnie z 30 000 do 36 000 zł rocznie. Oznacza to, że podatek będzie pobierany tylko od kwot przekraczających ten limit.
Kto na tym korzysta:
- Pracownicy osiągający dochody do 3000 zł miesięcznie nie zapłacą w ogóle podatku dochodowego.
- W przypadku osób o niskich i średnich zarobkach obciążenie podatkowe ulegnie zmniejszeniu.
- Osoby prowadzące niezarejestrowaną działalność gospodarczą o niskich dochodach będą w niektórych przypadkach mogły zalegalizować swoje dochody bez płacenia podatków.
| Rok | Minimalna kwota niepodlegająca opodatkowaniu | Zmiana |
| 2024 | 30 000 zł | — |
| 2025 | 36 000 zł | +6000 zł |
Zmiany w progresywnej skali podatkowej
Stawka 32% obowiązuje teraz dla dochodów powyżej 120 000 zł (zamiast dotychczasowych 100 000 zł). Poniżej tej kwoty obowiązuje stawka 12%.
Przykład obliczeń:
- Dochód 80 000 zł → podatek ≈ 5280 zł (12%)
- Dochód 130 000 zł → podatek:
120 000 zł × 12% = 14 400 zł
10 000 zł × 32% = 3200 zł
Razem: 17 600 zł
Zatem przy dochodach powyżej 120 tys. zł różnica może wynieść kilka tysięcy złotych.
Nowe ulgi i odliczenia podatkowe
Co się zmieniło:
- Młodzi specjaliści – wiek podwyższony do 27 lat, zachowane zwolnienie z PIT.
- Pracującym emerytom przysługuje dodatkowy odpis w wysokości do 8000 zł rocznie.
- Rodziny z dziećmi – zwiększono kwotę odliczenia za drugie i trzecie dziecko.
- Przeprowadzka do innego miasta ze względu na pracę – możesz odliczyć do 3000 zł wydatków.
Wszystkie te innowacje w ustawodawstwie podatkowym mają na celu wspieranie aktywnych i pracujących obywateli.
Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców
Zmiany te są szczególnie istotne dla indywidualnych przedsiębiorców, małych firm i tych działających w modelu B2B.

Nowe zasady dotyczące ryczałtu
Od 2025 roku rozszerzono listę działalności objętych ryczałtem. Dodano:
- Doradztwo informatyczne
- Kursy online
- Usługi projektowe
Zmieniły się stawki:
- W przypadku niektórych kategorii stawka została obniżona z 15% do 12%
- Dla pozostałych - zwiększono z 8,5% do 10%
Przykład:
- Dochód: 100 000 zł
- Stawka 2024: 15% → podatek 15 000 zł
- Stawka 2025: 12% → podatek 12 000 zł
Zmiany w ZUS-ie (składkach na ubezpieczenia społeczne)
Od stycznia 2025 roku ZUS zwiększył podstawę wymiaru składek. Średnio wzrost wyniósł 12,3%.
Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą o dochodzie 10 000 zł/miesiąc:
- Wcześniej: składki ZUS ≈ 1431 zł
- Teraz: składki ZUS ≈ 1608 zł
Może to znacząco wpłynąć na rentowność mikroprzedsiębiorstw, zwłaszcza tych, które nie korzystają z ulg podatkowych.
Nowe wymagania dotyczące raportowania elektronicznego
Od 1 lipca 2025 r. faktura elektroniczna (KSeF) stanie się obowiązkowa dla wszystkich podatników VAT.
- Dotyczy: przedsiębiorstw opodatkowanych VAT, niezależnie od obrotów
- Czego potrzebujesz: Użyj kompatybilnego programu księgowego
- Kary: od 1000 do 5000 zł za każdą fakturę nie wystawioną za pośrednictwem KSeF
Jest to kluczowa zmiana w systemie podatkowym i przygotowania do przejścia muszą zostać przeprowadzone zawczasu.

Jak zmiany wpłyną na zagranicznych przedsiębiorców i inwestorów?
Jeśli jesteś obcokrajowcem i uzyskujesz dochody w Polsce, zmiany dla przedsiębiorców dotkną również Ciebie.
- Doprecyzowano kryteria rezydencji podatkowej: 183 dni pobytu + ośrodek interesów życiowych.
- Dywidendy i czynsze – stawka podatku wzrosła z 19% do 20%, chyba że obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Przy sprzedaży nieruchomości w Polsce pobierany jest podatek PIT 10% — nawet w przypadku braku zysku.
Przykład:
- Cudzoziemiec wynajmuje mieszkanie za 3000 zł/miesiąc.
- Przed: podatek 570 zł (19%)
- Zmieniono: podatek 600 zł (20%)
To niewielka różnica, ale przy dużej ilości nieruchomości kwota ta wzrasta.
Praktyczne porady: co powinny zrobić firmy i osoby prywatne
Oto, co ważnego należy zrobić w najbliższej przyszłości.
Dla osób fizycznych
- Sprawdź, czy kwalifikujesz się do nowych ulg podatkowych
- W razie potrzeby złóż skorygowane zeznanie.
- Rozważ przejście na B2B - przy wysokich dochodach może być bardziej opłacalny
Dla przedsiębiorców
- Przeprowadź audyt podatkowy: Sprawdź zgodność swojego formularza podatkowego z nowymi przepisami
- Przygotuj się na przejście na KSeF – zaktualizuj oprogramowanie księgowe
- Przeszkol swoich pracowników w zakresie pracy z fakturami elektronicznymi.
„Wiele firm bagatelizuje przejście na KSeF, ale od lipca jest to obowiązek, któremu towarzyszą realne kary” – mówi Magdalena Nowak, księgowa z Warszawy.
Często zadawane pytania (FAQ)
Czy muszę zmienić swój formularz podatkowy?
Zależy od dochodów. Dla kwot do 100 000 zł podatek liniowy może być korzystniejszy. Najlepiej skonsultować się z nami.
Czy korzystanie z KSeF jest obowiązkowe, jeśli jestem małym przedsiębiorcą?
Tak, jeśli płacisz VAT. Nie będzie żadnych wyjątków od obrotu.
Kiedy nowe stawki zaczną obowiązywać?
Od 1 stycznia 2025 r. Faktura elektroniczna – od 1 lipca 2025 r.
Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.
Wnioski: Co jest ważne do zapamiętania
Istotne zmiany w polskim prawie podatkowym dotyczą wszystkich. Podniesiono limity dochodów, wprowadzono nowe regulacje dla przedsiębiorstw, zwiększono składki na ubezpieczenia społeczne i wprowadzono obowiązek elektronicznego raportowania.
Terminy zgłoszeń:
- Zmiany w podstawie opodatkowania: od 1 stycznia 2025 r.
- Elektroniczne zarządzanie dokumentacją: od 1 lipca 2025 r.
Ci, którzy nie przygotują się, ryzykują grzywny i utratę świadczeń. Skonsultuj się ze specjalistą, aby dostosować się do sytuacji bez zbędnych wydatków.
Opinie naszych klientów
Damien Vice
02/11/2025
Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения
Andrii Melnychuk
26/08/2025
I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!
Anton Mezhuiev
26/08/2025
Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).
Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!
Anastasiya Balotnikava
26/08/2025
Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.
Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨
Inna
03/08/2025
3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!
Oleksandr Drobyshev
15/07/2025
Все супер
Yevgeniy Postebailo
14/07/2025
Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.
Aliaksei Seniukovich
11/07/2025
Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!
Gennady Bakunovich
11/07/2025
I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌