Aktualne zmiany w przepisach podatkowych w Polsce

W styczniu 2025 roku w Polsce weszły w życie istotne zmiany w przepisach podatkowych. Dotyczą one wszystkich – od pracowników, przez przedsiębiorców, po inwestorów zagranicznych. Zaktualizowano limity dochodów, wprowadzono nowe ulgi podatkowe, a także zmieniono zasady elektronicznego zarządzania dokumentacją. Te zmiany podatkowe już obowiązują – i ważne jest, aby zrozumieć, jak Cię dotyczą. Szczegóły poniżej.

Według Ministerstwa Finansów zmiany dotknęły ponad 17 milionów podatników. Aktualne informacje można znaleźć na stronie internetowej: www.gov.pl/web/finanse.

Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.

Kluczowe zmiany w podatkach dla osób fizycznych

Zmiany mają na celu zwiększenie dostępności ulg podatkowych i dostosowanie skali podatkowej. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i osób pracujących na własny rachunek.

Zwiększenie minimalnego dochodu wolnego od podatku

Od 2025 roku minimalna kwota wolna od podatku wzrośnie z 30 000 do 36 000 zł rocznie. Oznacza to, że podatek będzie pobierany tylko od kwot przekraczających ten limit.

Kto na tym korzysta:

  • Pracownicy osiągający dochody do 3000 zł miesięcznie nie zapłacą w ogóle podatku dochodowego.
  • W przypadku osób o niskich i średnich zarobkach obciążenie podatkowe ulegnie zmniejszeniu.
  • Osoby prowadzące niezarejestrowaną działalność gospodarczą o niskich dochodach będą w niektórych przypadkach mogły zalegalizować swoje dochody bez płacenia podatków.
Rok Minimalna kwota niepodlegająca opodatkowaniu Zmiana
2024 30 000 zł
2025 36 000 zł +6000 zł

 

Zmiany w progresywnej skali podatkowej

Stawka 32% obowiązuje teraz dla dochodów powyżej 120 000 zł (zamiast dotychczasowych 100 000 zł). Poniżej tej kwoty obowiązuje stawka 12%.

Przykład obliczeń:

  • Dochód 80 000 zł → podatek ≈ 5280 zł (12%)
  • Dochód 130 000 zł → podatek:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3200 zł

Razem: 17 600 zł

Zatem przy dochodach powyżej 120 tys. zł różnica może wynieść kilka tysięcy złotych.

Nowe ulgi i odliczenia podatkowe

Co się zmieniło:

  • Młodzi specjaliści – wiek podwyższony do 27 lat, zachowane zwolnienie z PIT.
  • Pracującym emerytom przysługuje dodatkowy odpis w wysokości do 8000 zł rocznie.
  • Rodziny z dziećmi – zwiększono kwotę odliczenia za drugie i trzecie dziecko.
  • Przeprowadzka do innego miasta ze względu na pracę – możesz odliczyć do 3000 zł wydatków.

Wszystkie te innowacje w ustawodawstwie podatkowym mają na celu wspieranie aktywnych i pracujących obywateli.

Zmiany w opodatkowaniu przedsiębiorców

Zmiany te są szczególnie istotne dla indywidualnych przedsiębiorców, małych firm i tych działających w modelu B2B.

Nowe zasady dotyczące ryczałtu

Od 2025 roku rozszerzono listę działalności objętych ryczałtem. Dodano:

  • Doradztwo informatyczne
  • Kursy online
  • Usługi projektowe

Zmieniły się stawki:

  • W przypadku niektórych kategorii stawka została obniżona z 15% do 12%
  • Dla pozostałych - zwiększono z 8,5% do 10%

Przykład:

  • Dochód: 100 000 zł
  • Stawka 2024: 15% → podatek 15 000 zł
  • Stawka 2025: 12% → podatek 12 000 zł

Zmiany w ZUS-ie (składkach na ubezpieczenia społeczne)

Od stycznia 2025 roku ZUS zwiększył podstawę wymiaru składek. Średnio wzrost wyniósł 12,3%.

Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą o dochodzie 10 000 zł/miesiąc:

  • Wcześniej: składki ZUS ≈ 1431 zł
  • Teraz: składki ZUS ≈ 1608 zł

Może to znacząco wpłynąć na rentowność mikroprzedsiębiorstw, zwłaszcza tych, które nie korzystają z ulg podatkowych.

Nowe wymagania dotyczące raportowania elektronicznego

Od 1 lipca 2025 r. faktura elektroniczna (KSeF) stanie się obowiązkowa dla wszystkich podatników VAT.

  • Dotyczy: przedsiębiorstw opodatkowanych VAT, niezależnie od obrotów
  • Czego potrzebujesz: Użyj kompatybilnego programu księgowego
  • Kary: od 1000 do 5000 zł za każdą fakturę nie wystawioną za pośrednictwem KSeF

Jest to kluczowa zmiana w systemie podatkowym i przygotowania do przejścia muszą zostać przeprowadzone zawczasu.

Jak zmiany wpłyną na zagranicznych przedsiębiorców i inwestorów?

Jeśli jesteś obcokrajowcem i uzyskujesz dochody w Polsce, zmiany dla przedsiębiorców dotkną również Ciebie.

  • Doprecyzowano kryteria rezydencji podatkowej: 183 dni pobytu + ośrodek interesów życiowych.
  • Dywidendy i czynsze – stawka podatku wzrosła z 19% do 20%, chyba że obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Przy sprzedaży nieruchomości w Polsce pobierany jest podatek PIT 10% — nawet w przypadku braku zysku.

Przykład:

  • Cudzoziemiec wynajmuje mieszkanie za 3000 zł/miesiąc.
  • Przed: podatek 570 zł (19%)
  • Zmieniono: podatek 600 zł (20%)

To niewielka różnica, ale przy dużej ilości nieruchomości kwota ta wzrasta.

Praktyczne porady: co powinny zrobić firmy i osoby prywatne

Oto, co ważnego należy zrobić w najbliższej przyszłości.

Dla osób fizycznych

  • Sprawdź, czy kwalifikujesz się do nowych ulg podatkowych
  • W razie potrzeby złóż skorygowane zeznanie.
  • Rozważ przejście na B2B - przy wysokich dochodach może być bardziej opłacalny

Dla przedsiębiorców

  • Przeprowadź audyt podatkowy: Sprawdź zgodność swojego formularza podatkowego z nowymi przepisami
  • Przygotuj się na przejście na KSeF – zaktualizuj oprogramowanie księgowe
  • Przeszkol swoich pracowników w zakresie pracy z fakturami elektronicznymi.

„Wiele firm bagatelizuje przejście na KSeF, ale od lipca jest to obowiązek, któremu towarzyszą realne kary” – mówi Magdalena Nowak, księgowa z Warszawy.

Często zadawane pytania (FAQ)

Czy muszę zmienić swój formularz podatkowy?

Zależy od dochodów. Dla kwot do 100 000 zł podatek liniowy może być korzystniejszy. Najlepiej skonsultować się z nami.

Czy korzystanie z KSeF jest obowiązkowe, jeśli jestem małym przedsiębiorcą?

Tak, jeśli płacisz VAT. Nie będzie żadnych wyjątków od obrotu.

Kiedy nowe stawki zaczną obowiązywać?

Od 1 stycznia 2025 r. Faktura elektroniczna – od 1 lipca 2025 r.

Nie masz pewności, jak zmiany podatkowe wpłyną na Twoją firmę w Polsce? Skontaktuj się z naszym profesjonalnym księgowym, aby uzyskać konsultację.

Wnioski: Co jest ważne do zapamiętania

Istotne zmiany w polskim prawie podatkowym dotyczą wszystkich. Podniesiono limity dochodów, wprowadzono nowe regulacje dla przedsiębiorstw, zwiększono składki na ubezpieczenia społeczne i wprowadzono obowiązek elektronicznego raportowania.

Terminy zgłoszeń:

  • Zmiany w podstawie opodatkowania: od 1 stycznia 2025 r.
  • Elektroniczne zarządzanie dokumentacją: od 1 lipca 2025 r.

Ci, którzy nie przygotują się, ryzykują grzywny i utratę świadczeń. Skonsultuj się ze specjalistą, aby dostosować się do sytuacji bez zbędnych wydatków.

Opinie naszych klientów

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Komentarze

gość
0 Komentarze
Najstarsze
Najnowsze
Opinie w linii
Zobacz wszystkie komentarze