PIT для украинцев в Польше

Полное руководство по оформлению и подаче декларации

Вы приехали в Польшу, устроились на работу, начали зарабатывать. И вдруг — письмо с загадочным словом PIT. Что это? Зачем вам это нужно? И как разобраться в налогах, если вы украинец, только осваивающий новую страну? Эта статья — ваш путеводитель по польской налоговой системе. Мы разберем все шаг за шагом: от сути подоходного налога до тонкостей налоговой декларации. Даже если налоги для вас — темный лес, после прочтения вы будете уверены в каждом шаге. А еще узнаете, как сэкономить благодаря налоговым льготам. Погнали!

Хотите доверить бухгалтерию экспертам? Все детали на странице

Что такое PIT и почему он важен для украинцев?

PIT для украинцев — это Personal Income Tax, или подоходный налог, который платят все, кто зарабатывает в Польше. Официально он регулируется законом «Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych» от 26 июля 1991 года, статья 3. Если вы живете в Польше больше 183 дней в году, вы — налоговый резидент. Тогда весь ваш доход, даже из Украины, попадает под польский PIT. Но есть нюанс. Между Польшей и Украиной действует соглашение об избежании двойного налогообложения (ратифицировано в 1993 году, статья 4). Работали удаленно на украинскую фирму? Докажите, что ваш «центр жизненных интересов» остался в Украине — например, через договор аренды жилья в Киеве или справку о семье. Тогда этот доход освободят от PIT в Польше. Для этого нужно подать форму ZAP-3 с пояснением в налоговую.

Платить налог обязаны все, кто получает доход от польских источников. Это может быть зарплата, гонорар или даже выплаты по гражданско-правовым договорам. Технически, налог удерживает работодатель ежемесячно — это называется «zaliczka na podatek». Но раз в год вы проверяете, правильно ли все посчитали.

Особенности налогового статуса украинцев

С февраля 2022 года в Польшу хлынул поток украинцев. Многие получили статус временной защиты и PESEL UKR по закону «O pomocy obywatelom Ukrainy» от 12 марта 2022 года. Это влияет на налоги. Если вы беженец с PESEL UKR и не провели в Польше 183 дня, вы — нерезидент. Тогда доходы украинцев облагаются только по польским источникам. Например, зарплата в польской фирме — да, а гонорар от украинского заказчика — нет.

Но если вы работаете в Польше по трудовому договору (umowa o pracę) или подряду (umowa zlecenie), ваш доход попадает под PIT. Техническая деталь: ставка налога зависит от суммы. А еще социальные выплаты, вроде 500+ или помощи от UNHCR, освобождены от налога по статье 21, пункт 1 закона о PIT. Это важно для беженцев, живущих на пособия. Проверить свой статус можно в системе e-US через профиль PESEL — там отображается ваш налоговый резидентский код.

Основные формы: PIT-11 и PIT-37

Каждый год работодатель выдает PIT-11 для украинцев. Это ключевой документ. В нем — ваш доход brutto (до вычетов), удержанный налог и взносы в ZUS (страхование). Форма приходит до 28 февраля следующего года. За 2024 год, например, дедлайн — 28 февраля 2025 года. Технически, PIT-11 формируется в системе Płatnik, которую используют польские бухгалтерии. Если работодатель тянет с выдачей, напомните ему про статью 9 Kodeks Pracy — это его обязанность. Нет документа? Пишите запрос в Urząd Skarbowy с номером NIP работодателя.

Дальше — ваша очередь. PIT-37 для украинцев — это годовая декларация. Вы берете данные из PIT-11 и заполняете форму. Срок подачи — с 15 февраля по 30 апреля. За 2024 год это будет до 30 апреля 2025 года. В PIT-37 вы указываете доход (pole 67), удержанный налог (pole 112) и применяете вычеты. Например, необлагаемый минимум 30 000 PLN вносится в pole 126. Если работали на двух работах, суммируйте данные из всех PIT-11. Ошибка в расчетах? Штраф от 301,50 PLN по статье 56 Kodeks Karny Skarbowy.

Есть еще PIT-2 для украинцев. Это не декларация, а заявление работодателю. Вы подаете его, чтобы ежемесячно учитывать необлагаемый минимум. Технически, PIT-2 снижает zaliczka na podatek на 2 500 PLN в год (1/12 от 30 000 PLN). Но подать его нужно до начала выплат или в январе.

Как считается налог и какие есть льготы?

Теперь к цифрам. Польша использует прогрессивную шкалу по статье 27 закона о PIT. Доход до 120 000 PLN в год — ставка 12%. Свыше — 32%. Формула простая: (доход — 30 000 PLN) × 0,12. Пример: заработали 50 000 PLN за 2024 год. Вычитаем 30 000 PLN (необлагаемый минимум). Остается 20 000 PLN. Налог = 20 000 × 0,12 = 2 400 PLN. Если доход 150 000 PLN, то: первые 120 000 PLN — 12% (10 800 PLN), а 30 000 PLN сверх — 32% (9 600 PLN). Итого 20 400 PLN.

Налоговые льготы — это ваш бонус. Молодежи до 26 лет — освобождение до 85 528 PLN в год (artykuł 21, punkt 148). Четверо детей? Нулевой PIT по программе «Rodzina 4+» (artykuł 27ea). Переехали на ПМЖ? Вычет 7 066 PLN за первый год по «ulga na powrót». А еще можно вычесть расходы: интернет (760 PLN в год), курсы языка (faktura VAT нужна). Эти данные вносятся в PIT-37, pole 127-130.

Как подать декларацию: пошагово

Оформление PIT начинается с подготовки. Вам нужны PIT-11, PESEL или NIP. Лучший способ — онлайн через Twój e-PIT. Система запущена в 2019 году на базе e-US. С 15 февраля 2025 года она автоматически загрузит ваши данные из PIT-11.

Проверьте поля: доход (Krajowe źródła), налог (Zaliczka pobrana). Добавьте льготы в разделе «Odliczenia». Например, за ребенка — 1 112 PLN в год на каждого.

Технический момент: для входа нужен PESEL и сумма дохода из прошлого года. Нет PESEL? Используйте NIP и e-podpis.

Ручной вариант — программа e-pity.pl. Она считает налоги с точностью до злотого и проверяет ошибки. Например, если забыли вычет, программа подсветит поле красным.

Подача декларации онлайн занимает 15 минут. Укажите счет IBAN (26 цифр, начинается с PL) для возврата. Деньги придут за 45 дней.

Бумажный вариант в налоговую инспекцию (Urząd Skarbowy) — до 3 месяцев. Сохраните PDF с UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) — это ваш «чек».

Ошибки, которых стоит избегать

Новички часто путают статус. Провели 200 дней в Польше, но считаете себя нерезидентом? Налоговая пересчитает и доначислит по статье 45, пункт 4. Пропустили дедлайн 30 апреля? Штраф от 301,50 PLN до 6 030 PLN, если дело дойдет до суда. Нет PIT-11? Запросите у работодателя через e-mail с копией в Urząd Skarbowy. Техническая деталь: налоговая может проверить данные через system KAS (Krajowa Administracja Skarbowa). Ошибки в заполнении PIT вроде неверного PESEL или суммы приводят к «wezwanie do korekty». Исправить нужно за 14 дней.

Удаленная работа на Украину — еще одна ловушка. Без справки о налогах в Украине вас обложат PIT в Польше. Докажите «центр интересов» через ZAP-3 и договор с украинским работодателем.

Советы от эксперта

Хотите экономить время? Для удаленной работы на Украину подайте форму CFD-1 в польскую налоговую. Это подтверждает, что доход учтен в Украине.

Следите за новостями. В 2025 году могут поднять необлагаемый минимум до 32 000 PLN — проект уже в Сейме (numer druku 543). Проверяйте podatki.gov.pl раз в квартал. Там публикуют zmiany w PIT.

Хотите доверить бухгалтерию экспертам? Все детали на странице

Заключение

PIT для украинцев — это не головная боль, а шанс разобраться в налогах и даже вернуть деньги. Загляните в свой PIT-11 за 2024 год прямо сейчас. Подготовьтесь к PIT-37 в феврале 2025 года. Не стесняйтесь писать в налоговую инспекцию или спрашивать у коллег. Польская система сложна, но миллионы справляются. Теперь и вы знаете, как это работает. Удачи с налогами и до нового налогового сезона!

Отзывы наших клиентов

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Комментарии

guest
0 Comments
Старые
Новые
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии