Как правильно рассчитать налог на зарплату в Польше (брутто и нетто)

Чтобы рассчитать зарплату сотрудника в Польше, нужно понять три вещи: сколько вы платите брутто, сколько он получит на руки (нетто), и какие налоги и взносы вы обязаны перечислить в ZUS и налоговую. Работодатель всегда платит больше, чем указано в договоре. Сотрудник получает меньше. Разница — это социальные взносы, подоходный налог, медицинская страховка и другие обязательные отчисления. В этой статье — точная схема расчёта, пример с цифрами и объяснение, что влияет на итоговую сумму.

Калькулятор зарплаты в Польше: «брутто» и «нетто» за пару кликов

Из чего состоит зарплата в Польше: брутто, нетто и отчисления

В Польше есть два основных понятия: зарплата брутто (до вычета налогов) и зарплата нетто (то, что получает сотрудник на руки).

Например, если вы платите сотруднику 7 000 zł брутто, это не значит, что он получит такую сумму на карту. После налогов и взносов, зарплата нетто может составить около 5 000 zł, а ваши общие расходы — примерно 8 400 zł.

Основные обязательные отчисления с зарплаты в Польше:

  • социальные взносы (ZUS)
  • медицинская страховка
  • подоходный налог (PIT)

Эти суммы рассчитываются по определённым ставкам и зависят от типа контракта, возраста сотрудника и льгот.

Зарплата брутто и нетто: в чём разница

Зарплата брутто — это сумма, указанная в договоре. Именно с неё считаются все налоги в Польше с зарплаты.

Зарплата нетто — это то, что получает сотрудник после удержаний. Разница между ними — это:

  • налог с зарплаты
  • взносы в ZUS
  • медицинское страхование

Простой способ быстро посчитать: используйте калькулятор расчета зарплаты в Польше. Например, wynagrodzenia.pl показывает нетто и стоимость для работодателя сразу.

Какие налоги и взносы удерживаются с зарплаты?

Когда вы рассчитываете зарплату, учитывайте три вида обязательных платежей:

1. Социальные взносы (ZUS)

Сотрудник платит:

  • пенсия — 9,76%
  • инвалидность — 1,5%
  • болезнь — 2,45%

Работодатель дополнительно платит:

  • пенсия — 9,76%
  • инвалидность — 6,5%
  • страхование от несчастных случаев — 1,67% (в среднем)
  • Фонд труда — 2,45%
  • ФГШП — 0,1%

2. Медицинская страховка

9% от базы (после социальных взносов)
Не уменьшает налог — с 2022 года вычет отменён.

3. Подоходный налог (PIT)

  • базовая ставка — 12% (до 120 000 zł в год)
  • прогрессивная шкала: от 120 000 zł в год — 32%
  • Есть необлагаемый минимум — 30 000 zł в год (2 500 zł в месяц)

Налог считается после вычета ZUS и медицинской страховки.

Пример расчёта зарплаты: сколько получает сотрудник и сколько платит работодатель

Допустим, вы заключаете договор с сотрудником на 7 000 zł брутто. Что происходит дальше?

Показатель Сумма (приблизительно)
Зарплата брутто 7 000 zł
Соц. взносы (удерживаются) — 960 zł
Медицинская страховка — 546 zł
Подоходный налог — 493 zł
Зарплата нетто (на руки) 5 001 zł
Доп. взносы от работодателя + 1 400 zł
Полная стоимость для работодателя 8 400 zł

Если вы платите сотруднику 7 000 zł зарплаты брутто, ваши реальные расходы — больше на 20%.

Как рассчитать зарплату пошагово

Шаг 1: удержите социальные взносы

Из зарплаты брутто вычитаются пенсионные, инвалидные и страховые взносы — примерно 13,71%.

Шаг 2: удержите медицинскую страховку

9% от базы (после ZUS), полностью оплачивается сотрудником.

Шаг 3: рассчитайте подоходный налог

Из оставшейся суммы вычитается налог с учетом:

  • необлагаемого минимума 2 500 zł/мес
  • налоговой скидки 300 zł/мес
  • прогрессивной шкалы (если превышен лимит 120 000 zł в год)

Шаг 4: добавьте отчисления работодателя

К брутто прибавьте примерно 20% — это обязательные выплаты в ZUS от компании.

Льготы и особенности расчёта для отдельных групп

Сотрудники до 26 лет

Освобождены от подоходного налога
Получают больше на руки — разница может составлять до 1 000 zł в месяц

Контракты B2B и zlecenie

B2B: сотрудник работает как предприниматель (сам платит все взносы)
Zlecenie: гибкий контракт, возможны меньшие отчисления
Важно: налог на зп зависит от формы договора

Какие ошибки допускают работодатели при расчёте зарплаты

Ошибка 1: расчёт только по зарплате брутто

Работодатель смотрит на брутто и не учитывает взносы — итог: недоплата в ZUS, возможен штраф.

Ошибка 2: неправильно применена налоговая скидка

Не применена льгота для молодых, не учтён необлагаемый минимум — потеря в нетто до 3 600 zł в год.

Ошибка 3: оформили B2B, а работник фактически работает как по etat

Риск переквалификации контракта, доначисление налогов, штрафы.

Как упростить расчёт зарплаты

Если вы не бухгалтер, проще всего использовать калькулятор расчета зарплаты в Польше — например:

  • Wynagrodzenia.pl
  • Infor.pl

Для компаний с несколькими сотрудниками — лучше подключать бухгалтера или зарплатный аутсорсинг. Это особенно важно для украинцев, открывших бизнес в Польше: локальные правила часто меняются, и ошибка может стоить дорого.

Когда нужна налоговая декларация

Сотрудник подаёт налоговую декларацию (PIT-37) по итогам года:

  • если были доп. доходы
  • если есть право на налоговые вычеты
  • если хочет вернуть переплату налога

Работодатель формирует PIT-11, на основе которого сотрудник может подать декларацию.

Калькулятор зарплаты в Польше: «брутто» и «нетто» за пару кликов

Заключение

Расчёт зарплаты в Польше требует точности: вы должны понимать, сколько реально стоит сотрудник, какие налоги на зарплату в Польше удерживаются, и какие обязательные социальные взносы должны быть уплачены. Ошибки в расчётах могут привести к штрафам от ZUS или налоговой.

Если вы ищете понятный способ рассчитать зарплату — начните с онлайн-калькулятора. А если у вас несколько сотрудников — делегируйте расчёты специалистам.

Если вам нужно рассчитать зарплату в Польше для украинцев, открыть бизнес или понять систему налогов с зарплаты, мы можем помочь. Напишите нам — ответим просто и по делу.

Отзывы наших клиентов

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Комментарии

guest
0 Comments
Старые
Новые
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии