Как правильно рассчитать налог на зарплату в Польше (брутто и нетто)

Чтобы рассчитать зарплату сотрудника в Польше, нужно понять три вещи: сколько вы платите брутто, сколько он получит на руки (нетто), и какие налоги и взносы вы обязаны перечислить в ZUS и налоговую. Работодатель всегда платит больше, чем указано в договоре. Сотрудник получает меньше. Разница — это социальные взносы, подоходный налог, медицинская страховка и другие обязательные отчисления. В этой статье — точная схема расчёта, пример с цифрами и объяснение, что влияет на итоговую сумму.

Калькулятор зарплаты в Польше: «брутто» и «нетто» за пару кликов

Из чего состоит зарплата в Польше: брутто, нетто и отчисления

В Польше есть два основных понятия: зарплата брутто (до вычета налогов) и зарплата нетто (то, что получает сотрудник на руки).

Например, если вы платите сотруднику 7 000 zł брутто, это не значит, что он получит такую сумму на карту. После налогов и взносов, зарплата нетто может составить около 5 000 zł, а ваши общие расходы — примерно 8 400 zł.

Основные обязательные отчисления с зарплаты в Польше:

  • социальные взносы (ZUS)
  • медицинская страховка
  • подоходный налог (PIT)

Эти суммы рассчитываются по определённым ставкам и зависят от типа контракта, возраста сотрудника и льгот.

Зарплата брутто и нетто: в чём разница

Зарплата брутто — это сумма, указанная в договоре. Именно с неё считаются все налоги в Польше с зарплаты.

Зарплата нетто — это то, что получает сотрудник после удержаний. Разница между ними — это:

  • налог с зарплаты
  • взносы в ZUS
  • медицинское страхование

Простой способ быстро посчитать: используйте калькулятор расчета зарплаты в Польше. Например, wynagrodzenia.pl показывает нетто и стоимость для работодателя сразу.

Какие налоги и взносы удерживаются с зарплаты?

Когда вы рассчитываете зарплату, учитывайте три вида обязательных платежей:

1. Социальные взносы (ZUS)

Сотрудник платит:

  • пенсия — 9,76%
  • инвалидность — 1,5%
  • болезнь — 2,45%

Работодатель дополнительно платит:

  • пенсия — 9,76%
  • инвалидность — 6,5%
  • страхование от несчастных случаев — 1,67% (в среднем)
  • Фонд труда — 2,45%
  • ФГШП — 0,1%

2. Медицинская страховка

9% от базы (после социальных взносов)
Не уменьшает налог — с 2022 года вычет отменён.

3. Подоходный налог (PIT)

  • базовая ставка — 12% (до 120 000 zł в год)
  • прогрессивная шкала: от 120 000 zł в год — 32%
  • Есть необлагаемый минимум — 30 000 zł в год (2 500 zł в месяц)

Налог считается после вычета ZUS и медицинской страховки.

Пример расчёта зарплаты: сколько получает сотрудник и сколько платит работодатель

Допустим, вы заключаете договор с сотрудником на 7 000 zł брутто. Что происходит дальше?

Показатель Сумма (приблизительно)
Зарплата брутто 7 000 zł
Соц. взносы (удерживаются) — 960 zł
Медицинская страховка — 546 zł
Подоходный налог — 493 zł
Зарплата нетто (на руки) 5 001 zł
Доп. взносы от работодателя + 1 400 zł
Полная стоимость для работодателя 8 400 zł

Если вы платите сотруднику 7 000 zł зарплаты брутто, ваши реальные расходы — больше на 20%.

Как рассчитать зарплату пошагово

Шаг 1: удержите социальные взносы

Из зарплаты брутто вычитаются пенсионные, инвалидные и страховые взносы — примерно 13,71%.

Шаг 2: удержите медицинскую страховку

9% от базы (после ZUS), полностью оплачивается сотрудником.

Шаг 3: рассчитайте подоходный налог

Из оставшейся суммы вычитается налог с учетом:

  • необлагаемого минимума 2 500 zł/мес
  • налоговой скидки 300 zł/мес
  • прогрессивной шкалы (если превышен лимит 120 000 zł в год)

Шаг 4: добавьте отчисления работодателя

К брутто прибавьте примерно 20% — это обязательные выплаты в ZUS от компании.

Льготы и особенности расчёта для отдельных групп

Сотрудники до 26 лет

Освобождены от подоходного налога
Получают больше на руки — разница может составлять до 1 000 zł в месяц

Контракты B2B и zlecenie

B2B: сотрудник работает как предприниматель (сам платит все взносы)
Zlecenie: гибкий контракт, возможны меньшие отчисления
Важно: налог на зп зависит от формы договора

Какие ошибки допускают работодатели при расчёте зарплаты

Ошибка 1: расчёт только по зарплате брутто

Работодатель смотрит на брутто и не учитывает взносы — итог: недоплата в ZUS, возможен штраф.

Ошибка 2: неправильно применена налоговая скидка

Не применена льгота для молодых, не учтён необлагаемый минимум — потеря в нетто до 3 600 zł в год.

Ошибка 3: оформили B2B, а работник фактически работает как по etat

Риск переквалификации контракта, доначисление налогов, штрафы.

Как упростить расчёт зарплаты

Если вы не бухгалтер, проще всего использовать калькулятор расчета зарплаты в Польше — например:

  • Wynagrodzenia.pl
  • Infor.pl

Для компаний с несколькими сотрудниками — лучше подключать бухгалтера или зарплатный аутсорсинг. Это особенно важно для украинцев, открывших бизнес в Польше: локальные правила часто меняются, и ошибка может стоить дорого.

Когда нужна налоговая декларация

Сотрудник подаёт налоговую декларацию (PIT-37) по итогам года:

  • если были доп. доходы
  • если есть право на налоговые вычеты
  • если хочет вернуть переплату налога

Работодатель формирует PIT-11, на основе которого сотрудник может подать декларацию.

Калькулятор зарплаты в Польше: «брутто» и «нетто» за пару кликов

Заключение

Расчёт зарплаты в Польше требует точности: вы должны понимать, сколько реально стоит сотрудник, какие налоги на зарплату в Польше удерживаются, и какие обязательные социальные взносы должны быть уплачены. Ошибки в расчётах могут привести к штрафам от ZUS или налоговой.

Если вы ищете понятный способ рассчитать зарплату — начните с онлайн-калькулятора. А если у вас несколько сотрудников — делегируйте расчёты специалистам.

Если вам нужно рассчитать зарплату в Польше для украинцев, открыть бизнес или понять систему налогов с зарплаты, мы можем помочь. Напишите нам — ответим просто и по делу.

Отзывы наших клиентов

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Комментарии

guest
0 Comments
Старые
Новые
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии