Фактуры без своей фирмы в Польше: как это работает и сколько налога
Можно ли легально работать и выставлять фактуры в Польше без открытия фирмы? Разбираем, как устроен бизнес-инкубатор, откуда берётся налог 6% и кому это подходит.
Можно ли вообще работать без открытия фирмы?
Можно ли в Польше легально работать и выставлять фактуры клиентам, не открывая свою фирму? Да — чаще всего это делают через бизнес-инкубатор. Вы работаете под юридическим лицом инкубатора: фактуру клиенту выставляет он, а вы получаете свой доход по гражданско-правовому договору, без регистрации JDG. Налог при этом — 6% от оборота для IT и творческих специальностей (при передаче авторских прав) и 9,6% для остальных, без обязательных взносов ZUS.
Łatwy Start — как раз такой инкубатор: не займы, не гранты и не инвестор, а способ легально оформлять ваш собственный доход. Ниже разберём, как это устроено и кому подходит.
Да, и есть два разных пути.
- Бизнес-инкубатор — вы не регистрируете ни ИП в CEIDG, ни фирму (spółkę) в KRS, а работаете под юрлицом инкубатора. Он выставляет фактуры, ведёт учёт и платит за вас налог. Подходит для регулярной работы с клиентами.
- Działalność nierejestrowana (нерегистрируемая деятельность) — для очень маленького и нерегулярного дохода. Тут есть лимит по обороту, и если вы его превышаете, нужна уже своя фирма или инкубатор. Это честная альтернатива, если у вас пара заказов в квартал.
Дальше речь в основном про инкубатор — именно он закрывает вопрос «работаю постоянно, но фирму открывать не хочу».
Что такое бизнес-инкубатор в Польше (это не то, что вы думаете)
Важный момент, на котором путаются почти все. В мире «инкубатор» — это про стартап: менторство, инвестиции, доля в вашей компании. В Польше `inkubator przedsiębiorczości` в нашем смысле — про другое: вы работаете под юрлицом инкубатора без регистрации своей фирмы.
Как это выглядит: у инкубатора есть своё юрлицо с NIP и REGON. Вы находите клиента, а фактуру ему выставляет инкубатор — от своего имени. Вы при этом не регистрируете ни ИП в CEIDG, ни свою фирму в KRS.
Поэтому если вы гуглите «business incubator Poland» и ждёте инвестиций — вы попадёте не туда. Расчётный инкубатор решает не задачу «дайте денег на стартап», а задачу «дайте легально выставлять фактуры и получать доход без своей фирмы».
Как это работает по шагам
- Вы находите заказчика и договариваетесь о работе.
- Фактуру заказчику выставляет инкубатор (со своим юрлицом и NIP). Договор B2B с вашим клиентом подписывает тоже инкубатор.
- Заказчик платит на счёт инкубатора.
- Вы и инкубатор заключаете гражданско-правовой договор на выплату — обычно umowa o dzieło (договор на конкретный результат).
- Инкубатор удерживает налог и свою комиссию, а остаток отправляет вам. Когда деньги дойдут до вашего счёта — зависит от вашего банка.
При umowa o dzieło вы передаёте инкубатору авторский результат своей работы (код, проект, текст, отчёт, запись) и права на него. Это и есть основа модели.
Сколько налога — правда ли 6%?
Да. Налог считается прямо от оборота — от суммы, которую вы получаете, без сложных вычетов:
- 6% от оборота — если вы передаёте инкубатору авторские права на свою работу. Действует на доход до 240 000 zł в год.
- 9,6% от оборота — если авторские права не передаёте. Лимит — 144 000 zł в год.
- С суммы сверх лимита налог — 25,6%.
Работа идёт по umowa o dzieło — договору на конкретный результат, без обязательных взносов ZUS. Ставка 6% доступна IT и творческим специальностям, которые передают инкубатору авторские права на результат (код, дизайн, текст, проект).
Одно важное: договор должен соответствовать вашей реальной работе — за корректность оформления в инкубаторе отвечают юрист и бухгалтерия.
Кому это подходит, а кому нет
Модель завязана на umowa o dzieło: у вашей работы должен быть конкретный авторский результат, права на который вы передаёте инкубатору.
Подходит: программирование и IT, дизайн и UX/UI, маркетинг и реклама, копирайтинг и контент, переводы, аналитика и консалтинг, фото и видео, архитектура и инженерные проекты, онлайн-курсы и обучающие материалы.
Хуже ложится на эту модель (как правило, нужна своя фирма или другой формат): перевозки (такси, Uber/Bolt), бьюти, ремонт и стройка, уборка, гастрономия, торговля товаром, курьерская доставка. Причина в двух вещах. Во-первых, у такой работы обычно нет передаваемого авторского результата с правами на него — а именно на нём держится ставка 6%. Во-вторых, часть направлений (пассажирские перевозки, торговля товаром, общепит) требует лицензий или регистрации. Если это ваш случай — обычно правильнее открыть JDG или sp. z o.o.
Это легально? И какие есть риски
Да, легально. Вы работаете по umowa o dzieło с инкубатором, пользуясь его юридическим лицом. Модель существует в Польше не первый год.
Но с 2026 года у этой темы выросла цена ошибки, и знать об этом стоит заранее.
Что изменилось: реформа PIP. С 8 июля 2026 года действует новый закон (Ustawa z 11.03.2026, Dz.U. 2026 poz. 473). По нему Państwowa Inspekcja Pracy (PIP, инспекция труда) получила право сама, своим административным решением, признать гражданско-правовой договор или B2B фактическими трудовыми отношениями — без предварительного суда. Решение можно оспорить, но уже в суде.
Чем это грозит, если договор признают «мнимым»:
- доначисления ZUS, PIT и składki zdrowotnej — со дня решения (а ZUS и налоговая могут проверять и прошлые периоды по своим правилам);
- штраф по art. 281 Kodeksu pracy — от 2 000 до 60 000 zł (в более серьёзных случаях верхняя граница выше — до 90 000 zł);
- штраф инспектора на месте (mandat) — до 5 000 zł.
Это касается любой схемы, где договор оформлен небрежно и по сути прикрывает работу «как у штатного сотрудника» (указания, график, рабочее место, личное исполнение). Риск несёт не абстрактный «рынок», а конкретный человек и та сторона, что его оформляла.
Почему после реформы важнее, с кем вы оформляетесь. Ключевое теперь — чтобы ваша деятельность действительно ложилась под модель, а договор соответствовал реальной работе, был правильно оформлен и подтверждён результатом. Не каждый провайдер это проверяет. В Łatwy Start за корректность оформления и подтверждение результата отвечают юристы и бухгалтерия — это часть услуги, а не ваша забота.
Когда лучше открыть свою JDG
Инкубатор удобен, пока вы не хотите возиться с регистрацией, взносами и отчётностью. Своя фирма (JDG) обычно выгоднее, когда доход стабильно большой, нужен свой VAT-EU или вы нанимаете людей. Хорошая новость: начать можно с инкубатора, а перейти на JDG позже — и наоборот. Подробнее — в статье «ИП (JDG) или инкубатор: что выбрать на старте».
Что дальше
Если коротко: инкубатор — это способ легально выставлять фактуры и получать доход без своей фирмы, с налогом 6% от оборота (для IT и творческого труда с передачей авторских прав) или 9,6% для остальных, без обязательного ZUS. Подходит для проектной и фриланс-работы с понятным результатом.
Разобраться, подойдёт ли это вам, можно на консультации по услуге инкубатора.
Частые вопросы (FAQ)
Можно ли выставлять фактуры без своей фирмы в Польше?
Да. Через бизнес-инкубатор фактуру клиенту выставляет юрлицо инкубатора, а вы получаете доход по договору — регистрировать JDG не нужно.
Правда ли, что налог всего 6%?
Да. Налог считается прямо от оборота: 6% — если вы передаёте инкубатору авторские права на свою работу (доход до 240 000 zł в год), и 9,6% — без передачи прав (до 144 000 zł). С суммы сверх лимита — 25,6%. Всё это по umowa o dzieło, без обязательных взносов ZUS.
Нужно ли платить ZUS?
При umowa o dzieło обязательных взносов ZUS нет. Медицинское страхование можно оформить отдельно по желанию.
Кому инкубатор не подходит?
Тем, у чьей работы нет передаваемого авторского результата с правами на него (перевозки, бьюти, уборка, курьерская доставка), а также торговле товаром и лицензируемым направлениям (пассажирские перевозки, общепит). Для них обычно нужна своя фирма (JDG или sp. z o.o.).
Это законно?
Да. Вы работаете по umowa o dzieło с инкубатором в рамках его юрлица. Ключевое — корректное оформление договоров, чтобы схема соответствовала реальной работе.
Материал носит общий информационный характер и не является индивидуальной налоговой или юридической консультацией.