Актуальные изменения в налоговом законодательстве Польши

С января 2025 года в Польше вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве. Они затрагивают всех: от сотрудников по найму до предпринимателей и иностранных инвесторов. Обновлены лимиты дохода, введены новые налоговые льготы, изменены правила электронного документооборота. Эти налоговые изменения уже действуют — и важно понять, как они влияют именно на вас. Подробности — ниже.

По данным Министерства финансов Польши, изменения коснулись более 17 млн налогоплательщиков. Актуальную информацию можно найти на сайте: www.gov.pl/web/finanse.

Не знаете, как налоговые изменения повлияют на ваш бизнес в Польше? Обратитесь за консультацией к нашему профессиональному бухгалтеру

Основные изменения в налогах для физических лиц

Изменения направлены на повышение доступности налоговых льгот и корректировку шкалы налогообложения. Это касается как работников по найму, так и фрилансеров.

Повышение необлагаемого минимума дохода

С 2025 года необлагаемый минимум увеличен с 30 000 до 36 000 злотых в год. Это значит, что налог начисляется только на сумму, превышающую эту границу.

Кому это выгодно:

  • Работникам с доходом до 3 000 злотых в месяц — они вообще не будут платить подоходный налог.
  • Людям с низкой или средней зарплатой — их налоговая нагрузка снизится.
  • Тем, кто имеет незарегистрированную деятельность с низким доходом — в отдельных случаях они смогут легализовать доход, не платя налоги.
Год Необлагаемый минимум Изменение
2024 30 000 zł
2025 36 000 zł +6 000 zł

 

Изменение прогрессивной шкалы налогообложения

Ставка 32% теперь применяется с доходов свыше 120 000 злотых (вместо прежних 100 000). До этой суммы применяется ставка 12%.

Пример расчёта:

  • Доход 80 000 zł → налог ≈ 5 280 zł (12%)
  • Доход 130 000 zł → налог:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3 200 zł

Итого: 17 600 zł

Таким образом, при доходе свыше 120 тыс. злотых разница может достигать нескольких тысяч злотых.

Новые налоговые льготы и вычеты

Что изменилось:

  • Молодые специалисты — возраст увеличен до 27 лет, освобождение от PIT сохранено.
  • Работающие пенсионеры — право на дополнительный вычет до 8 000 zł в год.
  • Семьи с детьми — увеличен размер вычета на второго и третьего ребёнка.
  • Переезд в другой город по работе — можно вычесть до 3 000 zł расходов.

Все эти новшества в налоговом законодательстве направлены на поддержку активных и работающих граждан.

Изменения в налогообложении предпринимателей

Эти изменения особенно важны для ИП, малого бизнеса и тех, кто работает по модели B2B.

Новые правила фиксированного налога (ryczałt)

С 2025 года расширен список видов деятельности, которые могут использовать ryczałt (фиксированный налог без учёта расходов). Добавлены:

  • IT-консультации
  • Онлайн-курсы
  • Дизайнерские услуги

Изменились ставки:

  • Для некоторых категорий ставка снижена с 15% до 12%
  • Для других — увеличена с 8.5% до 10%

Пример:

  • Доход: 100 000 zł
  • Ставка 2024: 15% → налог 15 000 zł
  • Ставка 2025: 12% → налог 12 000 zł

Изменения в ZUS (социальные взносы)

С января 2025 ZUS увеличил базу расчёта. В среднем рост составил 12,3%.

Для ИП с доходом 10 000 zł/мес.:

  • Было: взносы ZUS ≈ 1 431 zł
  • Стало: взносы ZUS ≈ 1 608 zł

Это может существенно сказаться на доходности микробизнеса. Особенно тех, кто не использует налоговые вычеты.

Новые требования по электронной отчётности

С 1 июля 2025 года электронная фактура (KSeF) становится обязательной для всех VAT-плательщиков.

  • Кого касается: компании на VAT, вне зависимости от оборота
  • Что нужно: использовать совместимую программу учёта
  • Штрафы: от 1 000 до 5 000 zł за каждую невыставленную фактуру через KSeF

Это ключевое новое в налоговой системе — и готовиться к переходу нужно заранее.

Как изменения повлияют на иностранных предпринимателей и инвесторов

Если вы иностранец и получаете доход в Польше, изменения для предпринимателей коснутся и вас.

  • Уточнены критерии налогового резидентства — 183 дня пребывания + центр жизненных интересов.
  • Дивиденды и аренда — ставка налога повышена с 19% до 20%, если нет соглашения об избежании двойного налогообложения.
  • При продаже недвижимости в Польше удерживается PIT 10% — даже при отсутствии прибыли.

Пример:

  • Иностранец сдаёт квартиру за 3 000 zł/мес.
  • Было: налог 570 zł (19%)
  • Стало: налог 600 zł (20%)

Это небольшая разница, но при большом объёме недвижимости сумма возрастает.

Практические советы: что делать бизнесу и частным лицам

Вот что важно сделать в ближайшее время.

Для физических лиц

  • Проверьте, попадаете ли вы под новые налоговые льготы
  • Подайте корректирующую декларацию, если это требуется
  • Подумайте о переходе на B2B — при высоком доходе это может быть выгоднее

Для предпринимателей

  • Проведите налоговый аудит: проверьте соответствие вашей формы налогообложения новым правилам
  • Подготовьтесь к переходу на KSeF — обновите бухгалтерскую программу
  • Проведите обучение сотрудников: как работать с электронной фактурой

“Многие компании недооценивают переход на KSeF, но уже с июля это обязательство с реальными штрафами”, — говорит Магдалена Новак, бухгалтер из Варшавы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли мне менять форму налогообложения?

Зависит от дохода. При суммах до 100 000 zł фиксированный налог может быть выгоднее. Лучше проконсультироваться.

Обязательно ли использовать KSeF, если я малый предприниматель?

Да, если вы платите VAT. Исключений по обороту не будет.

Когда начнут действовать новые ставки?

С 1 января 2025 года. Электронная фактура — с 1 июля 2025.

Не знаете, как налоговые изменения повлияют на ваш бизнес в Польше? Обратитесь за консультацией к нашему профессиональному бухгалтеру

Заключение: что важно запомнить

Основные изменения в налоговом законодательстве Польши касаются всех. Повышены лимиты дохода, введены новые правила для бизнеса, выросли взносы в ZUS, обязательна электронная отчётность.

Сроки вступления:

  • Изменения налоговой базы: с 1 января 2025
  • Электронный документооборот: с 1 июля 2025

Те, кто не подготовится, рискуют получить штрафы и потерять право на льготы. Обратитесь к специалисту, чтобы адаптироваться без лишних затрат.

Отзывы наших клиентов

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Anton Mezhuiev Profile Picture

Anton Mezhuiev

26/08/2025

Чудова робота, все відбулося швидко і дуже професійно, з чіткими інструкціями і нотатками про ті документи, що вимагалося надати з моєї сторони — і як саме їх правильно заповнювати. Запис на подачу і видача самої карти зайняла набагато меньше часу, ніж спочатку очікувалося (перше звернення у січні, подача документів і відбитків в березні — а в серпні вже отримав пластік).

Брав пакет з повним супроводом — ні разу не пожалкував, всім рекомендую — і дуже дякую всій компанії і зокрема менеджеру Кристині!

Anastasiya Balotnikava Profile Picture

Anastasiya Balotnikava

26/08/2025

Недавно получила вторую карту с Łatwy Start, как и в первый раз – все было отлично, положительная децизия по итогу.

Благодарю менеджера Кристину за работу и своевременное напоминание про все нужные шаги, довольна совместной работой ✨

Inna Profile Picture

Inna

03/08/2025

3 раза членами семьи сотрудничали с компанией по получению карт побыта в разное время и работали с разными специалистами. До этого были попытки с другими компаниями , но именно высочайший уровень профессионализма Latwy Start сделал нас постоянными клиентами. Каждый раз самое благоприятное впечатление за высокий уровень профессиональной работы и моральную поддержку. Особая отдельная благодарность Ольге! Ольга очень помогла, всегда на связи по любым вопросам, отличные профессиональные советы на каждом этапе, начиная с первого общения еще до заключения договора и до успешного получения карты. Как ангел-хранитель «провела за ручку» через все сложные перепитиии, поддержала словом и делом. Огромная Благодарность Ольге и всей компании! Процветания вам и хоррших клиентов!

Oleksandr Drobyshev Profile Picture

Oleksandr Drobyshev

15/07/2025

Все супер

Yevgeniy Postebailo Profile Picture

Yevgeniy Postebailo

14/07/2025

Всё понравилось, везде сопроводили, всё обьяснили.
Была пара непонятных вещей, но не стесняйтесь спрашивать — всегда отвечают и консультируют.
Рекомендую обращаться.

Aliaksei Seniukovich Profile Picture

Aliaksei Seniukovich

11/07/2025

Хочу выразить огромную благодарность Кристине из Łatwy Start за профессиональную помощь в получении вида на жительство в Польше. Благодаря её опыту, внимательности и доброжелательному отношению весь процесс прошёл легко и без лишнего стресса. Кристина всегда была на связи, подробно отвечала на все вопросы и помогала на каждом этапе оформления документов. Искренне рекомендую её услуги всем, кто ищет надёжную поддержку в решении миграционных вопросов в Польше!

Gennady Bakunovich Profile Picture

Gennady Bakunovich

11/07/2025

I had a really positive experience with Łatwy Start. Manager Kristina was supportive and always ready to help with any questions. I got my temporary residence permit without any issues and with minimal effort on my part. I really appreciate their work and highly recommend them 🙌

Комментарии

guest
0 Comments
Старые
Новые
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии