Актуальные изменения в налоговом законодательстве Польши

С января 2025 года в Польше вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве. Они затрагивают всех: от сотрудников по найму до предпринимателей и иностранных инвесторов. Обновлены лимиты дохода, введены новые налоговые льготы, изменены правила электронного документооборота. Эти налоговые изменения уже действуют — и важно понять, как они влияют именно на вас. Подробности — ниже.

По данным Министерства финансов Польши, изменения коснулись более 17 млн налогоплательщиков. Актуальную информацию можно найти на сайте: www.gov.pl/web/finanse.

Не знаете, как налоговые изменения повлияют на ваш бизнес в Польше? Обратитесь за консультацией к нашему профессиональному бухгалтеру

Основные изменения в налогах для физических лиц

Изменения направлены на повышение доступности налоговых льгот и корректировку шкалы налогообложения. Это касается как работников по найму, так и фрилансеров.

Повышение необлагаемого минимума дохода

С 2025 года необлагаемый минимум увеличен с 30 000 до 36 000 злотых в год. Это значит, что налог начисляется только на сумму, превышающую эту границу.

Кому это выгодно:

  • Работникам с доходом до 3 000 злотых в месяц — они вообще не будут платить подоходный налог.
  • Людям с низкой или средней зарплатой — их налоговая нагрузка снизится.
  • Тем, кто имеет незарегистрированную деятельность с низким доходом — в отдельных случаях они смогут легализовать доход, не платя налоги.
Год Необлагаемый минимум Изменение
2024 30 000 zł
2025 36 000 zł +6 000 zł

 

Изменение прогрессивной шкалы налогообложения

Ставка 32% теперь применяется с доходов свыше 120 000 злотых (вместо прежних 100 000). До этой суммы применяется ставка 12%.

Пример расчёта:

  • Доход 80 000 zł → налог ≈ 5 280 zł (12%)
  • Доход 130 000 zł → налог:

120 000 zł × 12% = 14 400 zł

10 000 zł × 32% = 3 200 zł

Итого: 17 600 zł

Таким образом, при доходе свыше 120 тыс. злотых разница может достигать нескольких тысяч злотых.

Новые налоговые льготы и вычеты

Что изменилось:

  • Молодые специалисты — возраст увеличен до 27 лет, освобождение от PIT сохранено.
  • Работающие пенсионеры — право на дополнительный вычет до 8 000 zł в год.
  • Семьи с детьми — увеличен размер вычета на второго и третьего ребёнка.
  • Переезд в другой город по работе — можно вычесть до 3 000 zł расходов.

Все эти новшества в налоговом законодательстве направлены на поддержку активных и работающих граждан.

Изменения в налогообложении предпринимателей

Эти изменения особенно важны для ИП, малого бизнеса и тех, кто работает по модели B2B.

Новые правила фиксированного налога (ryczałt)

С 2025 года расширен список видов деятельности, которые могут использовать ryczałt (фиксированный налог без учёта расходов). Добавлены:

  • IT-консультации
  • Онлайн-курсы
  • Дизайнерские услуги

Изменились ставки:

  • Для некоторых категорий ставка снижена с 15% до 12%
  • Для других — увеличена с 8.5% до 10%

Пример:

  • Доход: 100 000 zł
  • Ставка 2024: 15% → налог 15 000 zł
  • Ставка 2025: 12% → налог 12 000 zł

Изменения в ZUS (социальные взносы)

С января 2025 ZUS увеличил базу расчёта. В среднем рост составил 12,3%.

Для ИП с доходом 10 000 zł/мес.:

  • Было: взносы ZUS ≈ 1 431 zł
  • Стало: взносы ZUS ≈ 1 608 zł

Это может существенно сказаться на доходности микробизнеса. Особенно тех, кто не использует налоговые вычеты.

Новые требования по электронной отчётности

С 1 июля 2025 года электронная фактура (KSeF) становится обязательной для всех VAT-плательщиков.

  • Кого касается: компании на VAT, вне зависимости от оборота
  • Что нужно: использовать совместимую программу учёта
  • Штрафы: от 1 000 до 5 000 zł за каждую невыставленную фактуру через KSeF

Это ключевое новое в налоговой системе — и готовиться к переходу нужно заранее.

Как изменения повлияют на иностранных предпринимателей и инвесторов

Если вы иностранец и получаете доход в Польше, изменения для предпринимателей коснутся и вас.

  • Уточнены критерии налогового резидентства — 183 дня пребывания + центр жизненных интересов.
  • Дивиденды и аренда — ставка налога повышена с 19% до 20%, если нет соглашения об избежании двойного налогообложения.
  • При продаже недвижимости в Польше удерживается PIT 10% — даже при отсутствии прибыли.

Пример:

  • Иностранец сдаёт квартиру за 3 000 zł/мес.
  • Было: налог 570 zł (19%)
  • Стало: налог 600 zł (20%)

Это небольшая разница, но при большом объёме недвижимости сумма возрастает.

Практические советы: что делать бизнесу и частным лицам

Вот что важно сделать в ближайшее время.

Для физических лиц

  • Проверьте, попадаете ли вы под новые налоговые льготы
  • Подайте корректирующую декларацию, если это требуется
  • Подумайте о переходе на B2B — при высоком доходе это может быть выгоднее

Для предпринимателей

  • Проведите налоговый аудит: проверьте соответствие вашей формы налогообложения новым правилам
  • Подготовьтесь к переходу на KSeF — обновите бухгалтерскую программу
  • Проведите обучение сотрудников: как работать с электронной фактурой

“Многие компании недооценивают переход на KSeF, но уже с июля это обязательство с реальными штрафами”, — говорит Магдалена Новак, бухгалтер из Варшавы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли мне менять форму налогообложения?

Зависит от дохода. При суммах до 100 000 zł фиксированный налог может быть выгоднее. Лучше проконсультироваться.

Обязательно ли использовать KSeF, если я малый предприниматель?

Да, если вы платите VAT. Исключений по обороту не будет.

Когда начнут действовать новые ставки?

С 1 января 2025 года. Электронная фактура — с 1 июля 2025.

Не знаете, как налоговые изменения повлияют на ваш бизнес в Польше? Обратитесь за консультацией к нашему профессиональному бухгалтеру

Заключение: что важно запомнить

Основные изменения в налоговом законодательстве Польши касаются всех. Повышены лимиты дохода, введены новые правила для бизнеса, выросли взносы в ZUS, обязательна электронная отчётность.

Сроки вступления:

  • Изменения налоговой базы: с 1 января 2025
  • Электронный документооборот: с 1 июля 2025

Те, кто не подготовится, рискуют получить штрафы и потерять право на льготы. Обратитесь к специалисту, чтобы адаптироваться без лишних затрат.

Отзывы наших клиентов

Tanya Zhovna Profile Picture

Tanya Zhovna

09/02/2026

Хочу искренне поблагодарить Latwy Start и отдельно Ольгу за отличную работу и поддержку на каждом этапе.

Ольга настоящий профессионал и при этом очень чуткий, внимательный человек. С самого начала она сопровождала меня шаг за шагом: помогала со сбором документов и подробно консультировала, а затем взяла на себя все организационные моменты и полностью сняла стресс, который обычно сопровождает такие процедуры.

С огромным удовольствием рекомендую её всем, кто ценит профессионализм, надёжность и человеческое отношение. И, без сомнений, обращусь к ней снова

Max Profile Picture

Max

27/01/2026

Получил карту Сталэго Побыта при помощи Latwy Start по корням. Сам в это полностью не вникал. Сказали какие документы нужны и куда нужно прийти. Все сделал теперь карта на руках.

Denis Litvinov Profile Picture

Denis Litvinov

15/01/2026

Łatwy Start – отличный выбор для IT специалиста, всё работает как часы. Плюсом есть полная прозрачность о том, как и что происходит со стороны выставления фактур и оплат.

ALEXANDR Profile Picture

ALEXANDR

28/12/2025

Оформлял карту сталего побыта, меня сопровождала Кристина. Все было хорошо: отношение было доброжелательное, вся информация предоставлялась вовремя, а пояснения были понятными и подробными. Процесс прошёл спокойно и без лишних переживаний.

Дарина Дробышевская Profile Picture

Дарина Дробышевская

03/12/2025

Хочу оставить отзыв о работе Latwy Start, а именно о сотрудничестве с Ольгой. Она — профессионал с большой буквы и очень приятный человек.

Ольга помогала мне на каждом этапе: от сбора документов, где она постоянно консультировала меня и предоставляла примеры заполнения, чтобы всё было идеально, до самого посещения ужонда, где она сопровождала меня и полностью сняла стресс, связанный с процедурой.

После подачи Ольга регулярно информировала меня о статусе моего дела и делала всё возможное, чтобы его рассмотрели быстрее.

Я безмерно довольна её работой и обязательно обращусь к ней снова. Сегодня я забрала свою первую карту на 3 года, и точно знаю — без Ольги я бы не справилась!☺️

Vladimir Drobyshevsky Profile Picture

Vladimir Drobyshevsky

28/11/2025

Хотел бы оставить положительный отзыв о услугах данного агенства. Мои куратором была Ольга. Получил карту побыта, все понравилось: о всех нюансах получал информацию, на все вопросы Ольга отвечала, даже на самые глупые) Ничего не забыли, результат в виде карты получен, рекомендую!

Svitlana Profile Picture

Svitlana

21/11/2025

I’m really thankful to Olga for all her help. From answering the questions to receiving the residence permit. The process was smooth and there was no stress. That took only 5 months from application to obtainment.

Damien Vice Profile Picture

Damien Vice

02/11/2025

Ставлю 1 звезду. Планировал начать сотрудничество через икнубатор. Отправил 3 письма, через мейл и форму на сайте, написал в инсте, сделал 2 звонка (без ответа). Потратил неделю на ожидание. Меня просто проигнорировали. Как можно доверять этому сервису, если фонд не в состоянии ответить на письмо и прислать документы для ознакомления. Жду объяснения

Andrii Melnychuk Profile Picture

Andrii Melnychuk

26/08/2025

I highly recommend Łatwy Start! Thanks to them, my two kids and I received 3-year residence cards without any stress. Special thanks to manager Kristina — she was extremely helpful and even managed to speed up the process for my children. Excellent service, very satisfied!

Комментарии

guest
0 Comments
Старые
Новые
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии